中国石油化工集团有限公司财务会计工作

2022年，中国石油化工集团有限公司（以下简称集团公司）财务会计工作聚焦高质量发展，贯彻新发展理念，以集团公司主题行动为主线，并行推进提质增效、综合治理专项行动，提升战略型集约化财务管控质量，推动经营业绩再上新台阶，集团公司全年营业收入3.37万亿元，同比增长20.7%，实现利润总额1205亿元、净利润952亿元。

一、财务管控体系建设取得实质性进展

落实国务院国资委建设世界一流财务管控体系部署，出台构建战略型财务管控体系指导意见，扎实开展各项工作，战略型财务实现整体突破，集约化财务巩固创新提升。转变理念观念，财务视角更加注重看未来，管理视野更加开阔，管理职能不断拓宽。方法模型趋于成型，构建战略财务价值量化七步法，搭建企业价值量化模型，设置资产负债率、自由现金流、国有资本保值增值率关键指标，开展中长期价值量化测算。目标底线初步确立，集团公司总部、事业部率先制定战略型财务管控方案，企业层面战略型财务框架体系搭建完成，“集团—板块—企业”三级战略财务管控体系整体落地。各层级围绕战略目标，明确边界底线和硬约束条件。刻画未来15年生产经营财务绩效，结合“十四五”规划，推进业务发展、结构调整、转型升级、改革创新、成本管控等一揽子措施，逐步落实到2023年财务预算方案中。应用高质量发展评价指标体系，动态分析中长期价值量化结果，检验高质量发展成效，查找不足、制定措施，持续优化提升，支撑战略落地。

二、业财融合纵深推进

紧紧围绕提质增效，聚焦主题行动持续发力，价值提升成效明显。重视预算牵引驱动，锚定年度净利润目标，常态化开展产业链效益测算，优化预算安排，深化经济活动分析，强化对标追标，“两利四率”指标持续向好。扎实推进战略成本管控，推动全价值链成本管控，试点开展成本动因分析与标准成本建设，制定弹性管控策略，分类明确管控目标，遏制成本费用上升势头。全面分析人工成本，复盘过去20年人工成本要素，预测未来15年增长走势，推动人工成本与绩效深度挂钩。持续降低亏损面，出台亏损企业治理规定，体系化推进亏损治理，打好治亏组合拳，推动54户重点企业本质扭亏，亏损面降至历史新低。稳慎推进投资项目效益评价，修订完善新能源业务经济评价方法及参数，规范投资评价工作，11家企业、17个境外项目开展绩效评价，摸清存量境外投资经营状况。

三、财务风险可控在控

以“严肃财经纪律、依法合规经营”综合治理专项行动为抓手，清存量、遏增量、建体系，守住不发生系统性风险的底线。金融衍生品业务合规可控，修订完善管理制度，严格计划管理，监控关键指标，加强季度抽查和业务培训，开展产业链保值研究。探索高油价套保策略，发挥平台企业专业支持作用，稳妥开展中长期保值。信用风险联防受控，推行风险信息与业务系统协同联控，开展境外交易对手评级与预警，实施集团客户管理，引入舆情监控，加强交易对手信用风险排查。税务存量风险妥善化解，持续完善税务管理制度，加强区域财税协调，开展双支柱国际化经营税负研究，制定重点区域风险应对措施，开展税务风险自查，推动解决涉税难题。资金风险稳健收敛，修订资金管理、担保业务管理等制度，编制境外资金业务操作指南，发布资金管理典型案例，开展债务风险、境外侵吞公款专项整治，110家境内外单位组织全面排查，消除风险隐患。汇率利率风险中性应对，推动汇率风险监测模型建设，逐月发布资金风险提示。开展多币种贬值压力测试，严控汇率风险敞口，减少汇兑损失。丰富跨境人民币结算场景，有效规避制裁风险、汇率利率风险。

四、司库建设提速提质

坚持集中统筹，创新手段、优化结算，资金运行效率显著提升。按照市场化、差异化原则，完善内部资金信用定价和资本配置机制。调整内部存贷款定价，强化资本投入管理，资金平台存贷款集中度持续提高。司库体系建设转段升级，搭建资金分析决策平台，强化运行管理、风险管控、市场研判，实现司库管理场景化、动态化和模型化，促进数据与模型驱动科学决策。资金关键指标全面达标，建立协同工作机制，推动业财联动管控，年末资产负债率降至48.9%，“两金”占用和付息债务管控到位，全级次高负债子企业户数同比压降超10%，非正常“两金”净额较2019年末下降超50%。争取低息融资，优化债务结构，资金成本保持较低水平。落实绿色融资88亿元、可持续发展贷款5亿美元，助力重点项目降成本。资金结算安全高效，持续完善资金结算基础设施，全面建设票据池，票据集中运作超600亿元，节约财务费用5亿元。推进人民币国际化使用，跨境结算超3000亿元。

五、财会共享稳步升级

坚持规范化、标准化、精细化建设，夯实基础，强化约束，提高会计信息质量。开展企业自查和总部综合检查。完善会计合规管理，修订会计基础工作管理办法、评价体系及操作指引，制定财务监管问题约束性考核实施细则，会计管理基础工作不断夯实。完善会计标准管理，修订会计手册，制定油田弃置费管理办法、公益性业务两分类核算办法。完善业务标准体系，修订业务操作规范，更新财务共享服务目录，建立共享服务综合评价体系，优化商旅平台流程系统，全面推进境外财务共享建设，财务共享升级取得阶段性成果。财务会计与报告体系不断健全，推进企业与共享流程融合再造，强化月结检查，全面统一集团与股份财务报表体系，实现提前一天出具集团报表，财务报表质效明显提升。开展会计改革与发展“十四五”规划纲要大讨论，组织研究会计专项课题23项，形成一批高质量研究成果，研学转化力度不断加大。

六、价税管理成效明显

坚持主动对接，吃透政策、积极争取、确保实效。充分落实国家优惠政策，争取财政支持，落实增值税留抵退税。坚决扛起央企稳经济责任，全年减免房租3.6亿元，惠及1.2万家小微企业，取得良好社会效益。加强税收成本管控，抢抓政策机遇，推动减免企业所得税落实，争取股份公司整体适用制造业研发费加计扣除优惠，规范加计扣除业务流程，集团研发扣除符合率提升至70%。不断完善内部价格管控，修订关联交易管理办法，健全关联交易管理机制，优化内部价格运行模式，明确绿电关联交易价格规则，推动产业链协同创效。

七、资产经营持续发力

坚持效益优先，全级次推进盘活创效，提升资产质量。资产分类评价持续推进，完善评价标准，加快平台建设，创新处置方式，全年调剂资产4.2万项，对外盘活资产6881项，完成国企改革三年行动“两资”清理任务，低效、无效、负效资产占比持续回落。资产股权关键环节管控切实加强，推进“两库一公开”体系建设，修订资产评估机构备选库管理办法，备案评估项目397项。修订境内股权变动国有资产监管业务规范，整改产权登记瑕疵事项，清理无存续必要境外代持股权，完成民企挂靠国资问题整改主体工作。动态更新股权管理清单，强化参股股权运行监测，整改参股经营投资问题，清理低效无效参股股权。制定不动产经营创效计划，全年综合创效超40亿元。保障胜利油田原油库搬迁置换土地，专项优化办公房产，推动第一批重点区域不动产经营试点，完成油气废弃土地整治试点，落实高桥石化剩余土地搬迁补偿。全年土地处置闭环备案161项，结果备案率提升至55%。

八、资本运作加力提效

坚持多层次统筹，发挥资本市场功能，上市公司发展质量稳中有升。提升上市公司管理，编制提高上市公司质量工作方案，建立工作机制，扎实推进专项行动。督导控股上市公司规范管理，审核重大事项667项。进一步拓展资本市场运作，战略性参与中国海油A股IPO，与中国石油开展多层次资本市场合作。建立专精特新项目备选名录，形成梯队差异化培育策略。进一步改善市值管理，集团公司增持控股上市公司H股约8亿港元，股份公司国内首次同步回购A股、H股，获得资本市场和监管机构好评。推进存续企业生产经营业务重组，国家石化风险评估公司100%股权注入股份公司，5家公司股权划入产融控股公司。持续推动油气管网资产二次交易，推进石油工程、油品销售、天然气公司内部专业化重组。

九、数智化建设基本成型

制定财务数智化规划，推进操作、数据、智能三层建设，财务领域“八个一”专业系统建设达标。畅通预算管理一个环，构建管理会计报告框架，完善高质量发展指标评价看板，开发战略财务、产业链一体化评价等模型，预算闭环管理更顺畅。优化司库管理一个池，拓展资金分析决策应用，建设资金管理模型库，资金池可视化管理更直观。深化会计管理一本账，开展电子票据试点，优化交易平台，推进业务集成，提升报表系统功能效率。开启价格管理一双眼，搭建价格跟踪、监控、管理功能模块，建立产品价格、效益分析模型，为生产经营决策配备价格监测千里眼。校准税务管理一把尺，税务系统上线全覆盖，构建税务管理驾驶舱，分税种精准管理，做到一把标尺评估涉税风险。拓展资产管理一条链，试点上线资产管理系统，全面推广股权管理系统，建立资产股权数据中心，全生命周期管理资产，全链条管理存量股权。充实不动产管理一幅图，推广应用不动产管理系统，丰富不动产画像库，优化调剂办公用房，加快盘活处置低效土地，不动产管理图谱更加明晰。织密风险管理一张网，实施货币类衍生品业务与风险信息化管理，全流程管控交易对手信用风险，开发异常贸易监测模块，用大数据无感监测识别，推动风险管控坐标式、网格化定向治理。

十、财会队伍建设持续加强

坚持党建“两抓法”，促融合、抓队伍、强三基，以高质量党建引领保障财务高质量发展。党建与业务融合同频共振，增强融合意识，健全融合机制，开展党建共建，实施联合攻坚，设立党员示范岗、责任区，发挥党支部战斗堡垒作用和党员先锋模范作用，党建活动更加务实有效，实现党建与业务双提升。持续打造学习型组织，举办两期总会计师培训班，开展国际财务高级经理、财务专业人才培训，开展财金业务知识竞赛、147家企业1.4万名财会人员参与。修订境外单位派出财务人员工作规范，推动境外财务负责人派驻履职全覆盖，财会队伍力量不断增强、能力进一步提升。

（中国石油化工集团有限公司财务部供稿　刘国红执笔）