中国兵器工业集团有限公司财务会计工作

2022年，中国兵器工业集团有限公司（以下简称集团公司）财务会计工作全面落实集团公司各项决策部署，持续推进装备建设财金支撑体系、全面预算管理体系、财金资源保障体系、财会信息管理体系、财会监督与风控体系建设，按照支撑战略、服务业务、配置资源、防控风险的功能定位，统筹安全、质量、科技创新等重点领域财金资源配置，全面落实风险防控措施，为集团公司战略实施和各项重点工作推动提供有效的财金支撑。2022年，集团公司实现营业收入5562.3亿元，同比增长5.5%；利润总额240.8亿元，同比增长6.5%；净利润189.6亿元，同比增长6.4%，发展质量稳步提升，连续19个年度获得国务院国资委业绩考核A级。

一、以全面预算管理为引领，推动高质量发展

（一）强化预算管控与运行监测。以全面预算引领集团公司“十四五”规划和“1+5”发展战略落实。建立由战略规划到年度预算、由预算到考核的战略分解、落实闭环机制，强化战略目标分解落实。强化运行监测和过程管控，聚焦重点行业、重点板块、重点产品强化运行体检，关注预算目标偏离情况，及时采取纠偏措施。

（二）推进提质增效稳增长。组织各部门围绕拓资源、降成本、调结构、抓创新、防风险等5个维度提出35条提质增效工作具体措施，落实在总部部门、全系统各单位的年度重点任务和预算安排中，形成横向协同、纵向联动的立体化推进行动方案。召开稳增长工作专题会，制订下发10个方面的提质增效细化落实措施，确保全年高质量完成稳增长目标。

（三）完善价值创造执行体系。持续构建具有兵器特色的价值创造执行体系，以企业价值地图为指引，充分结合装备建设、民品发展、国际化经营、科技创新等重点工作，运用财务管理工具优化资源配置、提高管理和运行效率，提升价值创造能力。强化投资项目财务评价，对集团公司决策投资项目，提出专业审核意见，防控投资风险。严控“三公”经费、一般性和非生产性支出，优化成本费用结构，全年“三公”经费同口径不增长。

（四）完成经营业绩考核工作。全面完成2021年度国务院国资委年度考核指标，获得国务院国资委对2021年度中央企业负责人经营业绩考核A级。将国务院国资委考核要求细化分解落实到2022年度预算中，获得中央企业负责人经营业绩考核半年预评估结果A级。

（五）落实落细集团公司各子集团和直管单位经营目标考核工作。分类制定子集团和直管单位年度绩效目标，纳入各单位绩效考核责任书和全面预算体系，确保集团战略意图充分体现，重点任务全面分解，主体责任落实到位。修订子集团和直管单位经营目标考核评价细则，引导各单位始终围绕集团公司战略发展要求，进一步加大安全生产指标考核权重。

二、聚焦集团战略部署，统筹配置财金资源

（一）争取政策性金融支持。统筹对接各类政策性优惠贷款，获得科技创新贷款、基础设施建设资金等专项优惠贷款。为集团公司能力建设和“人机隔离、机器换人、黑灯工厂”安全改造项目争取到专项低息贷款额度；争取政策性银行低息贷款超过200亿元。加大信用保险等政策性金融资源获取，解决境外支付结算问题，防范相关风险。

（二）有效利用市场化金融资源。同商业银行开展“总对总合作”，落实精细化工与原料工程项目资本金及债务融资筹集方案，有效保障资金需求；完成200亿元公司债额度注册。加大统保力度，扩大安责险、雇主责任险覆盖范围；拓展保险政策运用，组织一机集团、北重集团、武重集团投保首台（套）重大技术装备保险，落实年度保费补贴用于科技创新与成果转化，同时推动保险公司加快出险案件理赔。

（三）高效运作集团内部金融资源。强化集团内部金融资源对重大专项的支持力度。2022年末全系统可归集口径资金集中度达到82.4%，组织财务公司有针对性地下调贷款利率，针对科技创新、脱困攻坚及东北振兴等发放低息、无息贷款360亿元以上，为集团实体企业降本增效。制定“人机隔离、机器换人、黑灯工厂”专项资金支持方案，保障安全改造项目资金需求。组织财务公司、中兵投资为相关单位境外业务提供跨境结算、境外融资等金融服务。

三、履行强军首责，全力做好装备建设财金支持

（一）争取财税政策支持。精准应用财政政策，获得相应的政策支持。指导企业用足用好中央和地方各类减税降费政策；深入研究稳外贸的财税金融政策，协调开展政策调研。

（二）强化装备成本价格管理。开展含税采购政策影响及存在问题研究，为装备含税采购改革及配套政策出台提供决策支撑，指导企业做好过渡期政策的衔接。合理确定批量采购价格，提供低价优质装备，为集团公司“十四五”装备业务预置“压舱石”。加强重点产品成本管控，选取试点产品从22个方面制定全生命周期成本管控措施并推动落实，探索业财协同、总部与子集团直管单位联动的装备成本价格管控机制。推动限成本设计，重大型号科研项目设立总经济师系统，将成本经济性提升到与技术先进性、质量可靠性同等重要位置，嵌入研制管理流程。结合企业价值地图推广应用，从工艺创新、采购管理等9个方面，推动1380项重点成本管控项目落地落实，全年实现降本增效8亿元、可控费用同比下降10.9%。

（三）加强外贸业务财金资源支持。深化与保险机构合作，推动项目保险投保，有效防范收汇风险。防范跨境资金结算风险，同时持续拓展以人民币为主的结算渠道。

四、优化财会监督体系，牢牢守住风险防控底线

（一）建立健全司库体系。加快推进司库系统建设，进一步推动金融资源优化配置，防范资金风险，提升集团资金一体化运作效率。组织制定司库体系建设方案，强化顶层设计和体系规划，搭建“12337”司库体系运行架构，确定“11+2”个系统功能模块，逐一细化分解开发需求和管理规则，构建风险指标管理体系。确定“自研+外包”个性化开发模式，组织财务公司等单位加快推进司库信息系统建设，按计划完成10个模块开发上线，夯实金融资源集约化管理基础。开展账户专项梳理清查工作，大力压减非合作银行账户、冗余账户，推动未授权账户及时办理授权查询手续，通过司库信息系统实现账户余额与资金收付全级次穿透可视。2022年末，司库信息系统监控的银行账户可视率达到92.5%。将管理规则植入司库信息系统，固化管理要求、规范内控流程。通过设置黑名单拦截、合同校验、敏感支付、供应商控制、信用风险、预算拦截、余额拦截等资金支付“七道防线”，进行事中拦截和预警，基本实现资金支付风险“管得住”。强化司库信息系统运用，依托司库信息系统开展日常监测分析，反映资金管理相关问题并督促相关单位持续改善，按月向集团公司领导报送相关信息，为集团公司战略决策提供支撑。

（二）推动专项治理行动落地见效。深入开展会计信息优化、债务风险等专项治理，完善风险防控机制。通过专项治理，发现并整改各类问题570项；全级次建立健全内部管理制度和工作流程328项；制定印发资金管理及金融业务领域整治、费用报销等负面清单；印发税务管理办法，制定纳税业务日常管理操作规范，完善集团化税务管理。

（三）强化“五类问题企业”监测治理。以2021年财务决算为依据，明确“五类问题企业”确认标准，启动“五类问题企业”重点动态监测，按月通报治理进展，对同比劣化的单位重点督导，将“五类问题企业治理”融入压减、亏损企业治理、“两金”管控等专项工作，量化目标、明确责任、系统治理，持续防范经营风险，提升运营质量。

（四）有效防范债务、资金风险。开展“两金”专项治理，加强“两金”日常分析、监测和预警；聚焦25户重点难点企业推动非正常“两金”清理。持续监测、分析高负债子企业情况，推动化解债务风险，高负债子企业户数较2022年初压降率达19.29%，超额完成国务院国资委同比压降10%的年度目标。严格执行国务院国资委对担保业务管理要求，持续压降特殊担保规模。截至2022年12月底，集团公司融资担保余额较年初下降13.3%，其中特殊担保余额较年初显著下降。

（五）切实提升金融风险防控水平。进一步规范基金业务管理，对全集团管理和参与的基金开展全面风险排查；印发《关于进一步规范私募股权投资基金业务管理的通知》，从加强集团化管控、基金管理人管控、基金业务全过程管控、业务运营监测与风险防范、审计监督与责任追究等方面健全基金管理长效机制。强化金融衍生业务管控，印发《关于进一步加强金融衍生业务管理的通知》，优化分类集中管控模式，压实集中管控平台责任；组织开展金融衍生业务风险排查和现场检查，督促完善内控体系、规范业务操作流程。加强金融产品投资风险管控，组建金融产品投资评审委员会，建立项目评审机制、月报机制，规范投资决策程序，切实防范投资风险。

（六）加强境外财务资金风险管控。加强境外企业财务资金监管，组织北方公司完善境外财务共享信息系统建设，实现对境外30多家境外机构（代表处）财务资金穿透式管控。

五、紧跟财务管理发展新趋势，提升财务工作水平

（一）夯实会计核算与统计工作基础。持续做好财务决算、快报，统计月报和年报工作，严格执行企业会计准则和统计报表制度，做好会计信息与非会计信息、统计信息的有效衔接，筑牢会计、统计人员“不出假数”的底线思维。落实国务院国资委对集团公司决算批复中发现问题的整改，推动各单位落实巡视巡察、内外部审计和监督检查、审查调查发现问题的整改工作。

（二）加快推进财务管理信息化。聚焦财务和业务发展需求，初步提出集团公司数智财务远景战略规划纲要及建设目标，分“专业管理能力提升”“财务数字化转型”和“财务智能化升级”三步走，逐步实现集团公司财务数智化。启动集团公司级财务数据平台建设，完成集团公司三级及以上单位正在运行的财务信息系统情况梳理，并形成财务管理信息系统应用情况分析报告。推动财务信息系统国产化替代，做好新旧系统过渡安排与平稳衔接。

（三）加强财会队伍建设。组织召开年度财务金融工作会议，宣传贯彻集团公司财务金融工作要求。开展总会计师培训和财务骨干人员培训。组织做好总会计师年度述职工作。

（中国兵器工业集团有限公司财务金融部供稿）