注册会计师行业统一监管平台上线运行

注册会计师审计是提高会计信息质量、维护市场经济秩序的重要制度安排。2021年7月，国务院办公厅印发《关于进一步规范财务审计秩序　促进注册会计师行业健康发展的意见》（以下简称国办发30号文），明确要求加强信息化建设，构建注册会计师行业统一监管信息平台，探索建立审计报告数据单一来源制度，推动实现全国范围“一码通”，从源头治理虚假审计报告。

财政部作为注册会计师行业主管部门，深入贯彻落实党中央、国务院部署，扎实推进注册会计师行业各项改革，强化行业监管，优化行业服务，推动行业高质量发展。以贯彻落实国办发30号文为契机，财政部启动注册会计师行业统一监管平台建设，坚持有利于统一监管服务注册会计师行业的目标导向，坚持有利于会计师事务所、注册会计师管理、方便信息上报的需求导向，全面梳理行业监管和服务事项，重塑业务需求，完善业务流程，优化治理体系，提升治理效能。

统一监管平台实现由“多头办理、分散建设、信息孤岛”到“一网通办、统一部署、互联互通”三大转变。一是优化营商环境，变“多头办理”为“一网通办”。全面推进有关业务网上办理，实现同一业务同一环节只办一次，在统一监管平台办理的业务不再重复办理、重复操作，会计师事务所、注册会计师相同信息一次填报、多方使用，杜绝重复录入、多头报送，简政便民，提高效率。二是提升治理效能，变“分散建设”为“统一部署”。统一监管平台由财政会计管理机构、监督评价机构、注册会计师协会共建、共治、共享，对系统功能进行根本重塑，有效提升行业信息化监管服务水平，注册会计师行业治理体系和治理能力现代化取得重大进展。三是加强信息共享，变“信息孤岛”为“互联互通”。统一监管平台实现系统联通、数据共享，打通信息孤岛，发挥数据集成优势，推动形成监管合力。对接国家政务服务平台，加强与其他部门系统数据共享，丰富平台综合应用场景，提供审计报告查验、行业诚信记录等服务，强化行业信息社会效用。

顺应注册会计师行业信息化建设和数字化转型的需要，统一监管平台具备“一库统建”“一站办理”“一码通查”“一端通连”“一网统管”“一键可查”“全栈可信”七大特点。一是主体信息“一库统建”。建立全国行业权威数据库，全程提供注册会计师信息、会计师事务所信息、事务所重名查询、从事证券服务业务备案事务所名录、事务所综合评价排名结果、事务所加入或创建国际网络名录、数字化函证事务所名录等行业综合信息，有关信息通过审批、备案等方式生成，更具权威性，打造公开、透明、全面的行业信息库，向社会公众全天候开放查询。二是业务事项“一站办理”。全面涵盖会计师事务所及分所许可、注册会计师注册与年检、涉外审计业务许可备案、证券服务业务备案、基本信息及业务报备、审计报告查询验证、行政检查与处理处罚、自律检查与惩戒等各类行业监管与服务事项，业务流程全程嵌入系统，打造“互联网+注册会计师行业”监管服务模式，实现用户业务办理一站直达，监管与服务深度融合。三是审计报告“一码通查”。建立审计报告数据单一来源制度，为审计报告赋予验证码和唯一编码，并通过国密算法防止篡改；为审计报告制作“身份证”，并支持微信扫码查验、输入编码查验、上传电子审计报告查验以及核心会计指标深度查验等多种验证方式，简便易行，全国通行。四是数据共享“一端通连”。做好与国家电子政务平台对接，充分保障国家平台数据需求，加强与有关部门数据共享。在保障信息安全的基础上，实现审计报告批量上传赋码、报备信息批量导入等功能，提升事务所业务办理效率，优化事务所业务办理体验。五是行业监管“一网统管”。变传统“线下”人工监管为“线上”智能监管，打造横向到边、纵向到底、数字化行业监管新模式。逐步实现对会计师事务所、注册会计师全业务事项、全生命周期的监管服务全覆盖。通过设置并持续丰富完善行业预警指标体系，及时发现和处理违法违规线索，加强行业全景式概览、精准画像和多维度数据分析，推动监管覆盖更为广泛、监管决策更为精准、监管流程更为简捷、监管方式更为高效，实现行业监管“一网纵览全貌、一网决策指挥、一网协同共管”。六是违规行为“一键可查”。为对行业违法违规行为形成有效震慑，统一监管平台增加有关监管模块设置，专设监管公告栏目，加大处理处罚信息公开力度，加快建设行业诚信库和严重失信名单，对违反执业规范和职业道德的重大问题“零容忍”、全曝光，鸣行业警钟，树行业正气。七是数据要素“全栈可信”。统一监管平台完成国产化环境部署调试，全面适配信创需求，同时支持国密算法，打造安全可控、自主可靠的信息安全底座，有效保护信息数据安全。

（财政部会计司供稿）