交通银行财务会计工作

2019年，交通银行财务会计工作围绕新发展理念和高质量发展主线，突出价值创造和分行主战导向，不断提升规范化、精细化、智能化水平。紧密围绕集团年度经营目标，以考核激励工具组合推动高质量发展，以成本管理落实降本增效，以财务管理加强合规管控，以管理会计提升精细管理，以数据信息支撑经营决策，以党建工作强化组织保障，为集团业务“稳中有进、稳中提质、稳中向好”作出积极努力。

一、坚持服务实体经济，突出高质量发展核心目标

预算财务部作为全行资源的“总调度”，在“定总量、定政策、定考核”的过程中，充分发挥考核“指挥棒”的作用，在落实中央工作部署、服务实体经济、促进集团高质量发展等方面做好统筹安排。通过绩效考核充分引导经营主体提升市场竞争力，通过联动利益分配机制强化协同激发合力，通过优化资源配置提升分行自主资源配置效率，通过数据治理推动集团数字化智慧化转型。在大力支持实体经济、履行大行责任担当的同时，聚焦高质量发展，推动集团经营业绩稳中有进。

二、持续加强预算管理，考核聚焦价值创造

（一）持续加强预算管理，有效传导经营目标。在统筹考虑内外部经营形势、市场预期、同业竞争等因素的基础上，做好境内外分行、直营机构、子公司、板块部门的预算编制与执行情况监控，有效发挥预算管理对集团业务经营的前瞻指导作用。

（二）凸显价值创造导向，考核突出正向激励。创新绩效考核模式，突出“价值创造”，不唯计划唯市场，引导分行争先进位。“赛马制”首年激励成效显著，“争先进位”氛围浓厚，集团业绩稳中向好。2019年末，集团归属母公司净利润同比增长4.96%；利息净收入同比增长超10%，为近六年以来最优水平。着手构建综合竞争力评价和经营绩效考核并重的“双支柱”考评体系，创新绩效考评工具，统筹兼顾长短期激励，引导经营单位树立长期业绩观。

三、完善资源配置机制，激发全行发展活力

（一）强化营运成本管理，提升资源配置效率。成本管理延续“短期目标管控、中期机制约束、长期转型投入”框架，重点优化费用配置挂钩方法，资源向业务发展倾斜，保人事、压营运、促业务，鼓励分行加大IT投入，成本收入比下降明显，成本增长实现“双降”。2019年末，集团成本收入比30.11%，较上年同期下降1.39个百分点。完成《商业银行内部服务计价应用实践研究》课题，通过将市场化机制引入企业资源配置体系，完善投入产出评价体系，提高成本精细化管控水平和资源配置效率。

（二）遵循政策工具定位，动态优化政策工具组合。从优化资产负债配置、撬动战略型重点业务发展、深化集团内联动协同出发，加大资源统筹激励力度。在主体考核外设立多渠道政策工具，对经营单位开展激励推动。专项行动资源主要投向激励符合战略导向、获客转收入以及有明确监管要求的项目，进一步增强资源投入的精准性。

（三）完善辖行转型发展，推动实账落地辖行及网点。制定印发《2019年省辖分行改革发展行动计划》，明确各层级职责，协同推进基层行转型发展。省分行承担主体责任，差异化制定辖行政策；省辖行坚持零售战略转型方向，横向强调零售与普惠业务战略协同、纵向强调省分行和辖属行战略传导落地；基层机构推进新时期渠道转型工程，以网点综合化为抓手，做到“线上+线下”双线协同。

四、发行债券充实资本，加强资本精细化管理

（一）多措并举完成永续债、二级债、金融债发行。充分把握2019年低利率时间窗口，紧密推进债券发行工作，共计发债1700亿元，为历年最大发行量。其中：永续债400亿元，二级债400亿元，金融债900亿元。同时，协助财政部做好150亿元人民币国债发行工作，自2009年以来连续18次牵头协助财政部开展离岸人民币国债发行工作。把握经营单位中长期外债发行需求，做好集团外债管理。

（二）加强经济资本管理，合理配置提升回报。深化资本管理高级法考核应用，强化经济资本配置管理，突出资本效率和资本回报要求，引导经营单位自主平衡风险收益。推进海外行、子公司增资事宜，加强附属机构资本管理。

五、严防金融合规风险，推进财会管理基础建设

（一）夯实财务制度基础，加强财务合规管理。从制度层面完善设计，着手建立财务合规长效机制，完善财务合规8项制度；加强全行财产统保工作，做好全行投保和未决赔案清理工作。积极配合审计署、中国银行保险监督管理委员会、中国人民银行等监管机构现场检查，对照中央巡视整改情况“回头看”工作要求，对反馈问题主动整改，并以此为契机提升自身财务管理水平，执行规范化要求。

（二）扩大采购公开渠道，推进闲置房产处置。启动智能采购平台开发建设，创新采购管理手段，加速数字化转型。严格规范单一来源采购及采购方式变更的审批管理工作；坚持公开招标和单一来源采购项目占比“一升一降”的任务目标。结合网点综合化发展，加快推进网点转型，全面超额完成存量网点面积压降计划。

（三）推进新准则实施工作，提高对外披露报告质效。完善IFRS16（《国际财务报告准则第16号——租赁》）实施后相关对外披露信息编报流程，顺利实现新准则的落地。加强对外披露报表的质量控制，有序开展2019年外部审计师管理和2020年外部审计聘用工作。修订《交通银行会计政策、会计科目及内部账户管理办法（2019版）》，下发《交通银行会计并表管理办法》，完善全行并表管理基础制度体系；做好海外分（子）行披露类信息质量监控工作，指导做好IFRS16实施过程中的数据移植、报表填报工作，提升准确性。

（四）扎实开展税务工作，提升应税事务管理能力。结合最新的税收政策要求，对年度所得税清算工作提前部署、加强指导、统筹安排；首次申请固定资产递延纳税、境外子公司分红境内抵免事项；积极推进增值税税率调整，完成小微企业贷款利息增值税免税系统改造，实现税收优惠政策的合理安排、最大限度使用。修订《交通银行税务管理手册》，做好税收新政宣传培训，积极配合税务局的核查工作，有序开展增值税各项工作。

六、优化数据治理体系，推动集团数字化、智慧化转型

（一）优化数据治理体系，强化数据质量管理。搭建集团数据管理运用平台，形成“数据资产+商业智能分析工具（BI）+实验室”的三大支柱架构，为交通银行用到数、用好数提供一站式服务。建设全行重要指标库，形成资产负债、客户管理、监管披露等十大指标主题，为全行重要指标“统一口径、统识共享”提供基础支撑。先后成立案防实验室专区、人脸识别实验室专区、长三角实验室专区，为数据分析挖掘需求提供服务。

（二）推进价值平台建设，加强客户综合贡献分析。加快推进价值平台建设，实现考核数据共享，支持经营单位自定义个性化考核方案。构建以RAROC为核心的客户综合贡献评价体系，将全行业务发展聚焦到客户的拓展、提升和留存上来，为不同条线的客户管理系统提供数据支持，助推前台条线部门提升客户管理能力。

七、严格落实基层减负，基层减负取得新进展

（一）严格落实基层减负，大幅精简考评体系。强化条线管理职能，牵头各部门梳理考评体系，各类条线考评办法由25个精简到10个，精简率60%；考评指标由560个精简到196个，精简率逾65%。

（二）提高数据使用效率，减轻基层报数负荷。盘点交行28万+数据资产，整合形成近30张数据宽表，减少50%取数工单，提高了用数便利性；减少83张手工报表填报量，经试点分行评估，可释放基层客户经理一个小时左右案头工作时间。

（交通银行股份有限公司预算财务部供稿蒋喆斐执笔）