摘要:
2002年,交通银行财务会计工作认真贯彻和执行年初财务会计工作会议确定的各项工作任务,积极应对监管环境和财务会计政策的变化,重点提高盈利水平、优化资源配置、夯实财务基础、优化会计电算化手段、强化财务会计管理,全面完成了各项工作目标。
一、优化资源配置,提高盈利水平
2002年,交通银行为了进一步合理分配财务资源,有效地控制财务资源总量、优化财务资源结构,一是在进一步完善营业费用计划指标审核方法的同时,改变了分支行营业费用的资源配置办法,有力地促使全行自觉节约营业费用支出,主动调整营业费用支出结构。二是合理分配基建投资,提高营业网点自有率。2002年对原已立项的基建项目监控及年内新立项的基建项目管理上,都进一步加强管理和规范,并且着力解决优势行、重点行和高租金营业网点的购置问题。三是呆账核销资源得到有效运用。在认真审核分支行呆账核销材料和分析分支行经营状况的基础上,将有限的呆账核销资源集中用于优势行、重点行和有发展潜力、扭亏成效较为显著的重点亏损行。
在提高盈利水平方面,一是加强和完善财务预算的管理和审核办法。在体现发展和清收并重的同时,通过经营目标和财务预算的层层分解,对全行...
2002年,交通银行财务会计工作认真贯彻和执行年初财务会计工作会议确定的各项工作任务,积极应对监管环境和财务会计政策的变化,重点提高盈利水平、优化资源配置、夯实财务基础、优化会计电算化手段、强化财务会计管理,全面完成了各项工作目标。
一、优化资源配置,提高盈利水平
2002年,交通银行为了进一步合理分配财务资源,有效地控制财务资源总量、优化财务资源结构,一是在进一步完善营业费用计划指标审核方法的同时,改变了分支行营业费用的资源配置办法,有力地促使全行自觉节约营业费用支出,主动调整营业费用支出结构。二是合理分配基建投资,提高营业网点自有率。2002年对原已立项的基建项目监控及年内新立项的基建项目管理上,都进一步加强管理和规范,并且着力解决优势行、重点行和高租金营业网点的购置问题。三是呆账核销资源得到有效运用。在认真审核分支行呆账核销材料和分析分支行经营状况的基础上,将有限的呆账核销资源集中用于优势行、重点行和有发展潜力、扭亏成效较为显著的重点亏损行。
在提高盈利水平方面,一是加强和完善财务预算的管理和审核办法。在体现发展和清收并重的同时,通过经营目标和财务预算的层层分解,对全行经营管理起到了较好的导向作用。二是修订了交通银行经营目标责任制效益指标的考核办法,体现提高真实效益和投入产出水平的原则。通过修改财务指标的考核口径,使效益考核与资产质量和财务资源的有效利用更为紧密地结合。三是进一步加大扭亏减亏工作力度,巩固和继续扩大扭亏减亏成果。通过组织对重点亏损行、扭亏有望行的调研和召开扭亏增盈座谈会,进一步摸清了亏损行实际情况,提出了亏损行增强综合效益、加速扭亏的指导意见,落实了呆账核销、亏损重点行提前弥补亏损、拆入资金优惠利率等方面的扶持政策,督促亏损行更积极地搞好扭亏减亏工作,加快了亏损行扭亏减亏进程。
二、提高财务营运能力,夯实财务基础
2002年,交通银行在实施稳健的会计政策方面取得了一定的突破。一是加大不良资产核销力度,拿出更多的经营利润用于消化历史包袱。二是适时调整财务政策,消化和解决历年积累的政策性因素。
三、完善后续管理和监督功能
实现综合业务处理系统全面上线和开展2.0版、3.0版的试点工作,是2002年交通银行财务会计工作的一项主要任务。为确保整体进展顺利,全行财务会计人员按照总行的统一部署,科学合理地安排上线前的各项准备工作。一是认真进行上线前的培训。先后举办了两期综合业务处理系统上线行业务骨干培训班,制作了培训班讲课的声像光盘、举办了基层机构大面积的培训和辅导。二是总行和管辖分行组成综合业务处理系统上线现场推进督导小组,前往上线行进行指导、检查和验收。三是为确保全行各网点的全部上线,组织了6次综合业务处理系统电子汇兑模拟联调测试。至2002年10月,完成了最后一批52家分支行、2000多个网点的全面上线工作。圆满完成了历时六年的综合业务处理系统的开发、试点和推广工作,并且经受了年终会计决算工作的考验。同时,为交通银行数据大集中和全面提升会计电算化水平打下了坚实的基础。
在实现综合业务处理系统上线后,根据全行会计基础管理工作中面临的新情况和新问题,不断完善后续管理和监督功能。一是建立了综合业务处理系统会计达标检查体系。根据现行会计基本制度、综合业务处理系统的管理制度和流程,制定了《综合业务处理系统会计达标升级标准及指引》,内容涵盖了系统上线后的内部管理、日间监督、风险控制、授权操作、业务流程及检查辅导等方面的重点和风险点,进一步规范了会计职责、会计管理、会计岗位和会计流程。在此基础上,加强对分支行会计检查辅导员的培训,并且开展了对管辖、直属分行综合业务处理系统制度执行情况的全面检查。通过这些工作,促使全行会计检查辅导工作紧跟系统上线步伐,及时防范会计风险,确保新系统安全稳定运行。二是补充完善综合业务处理系统相关制度。先后制定了《综合业务系统大额支付业务处理办法》和支付业务交易的相关说明、《综合业务处理系统与零售业务系统终端合并业务规定》、《“一柜通”操作流程》;根据财务政策的调整修改了部分核算程序;完成了综合业务处理系统和零售系统现金柜员“一柜通”接口程序的需求制定、项目开发和测试工作等。
四、发挥会计核算应用功能
2002年,交通银行着力做好两方面的工作。一是优化会计电算化手段,支持金融产品创新。在全行财务会计人员共同努力下,编写网络银行、海关网上税费等重要项目的需求书,并且在组织会计人员进行功能测试、联调试运行及培训推广工作的同时,制定了相应的会计制度、核算办法和业务流程。经过一年的努力,网络银行系统在51家分支行正式运行,海关网上税费支付系统在部分行上线运行,受到用户的好评和欢迎;大额支付监测系统得到中国人民银行总行的认可,并批准交通银行在系统内大额支付,通过本行电子汇兑进行汇划,大大加快了系统内资金划转和结算的速度,提高了结算资金的使用效益。此外,完成了中国人民银行支付系统在部分行的试点上线工作,为2003年在全行范围内推广打下了基础。二是配套和完善各类会计核算办法,为各项业务的顺利开展奠定了基础。根据业务发展的需要,及时制定和修订了社保基金协议存款、异地款项汇划收费、福费廷、应收账款等十几项业务的会计核算办法。这些办法规范了业务流程和核算方法,有利于提高业务运作效率和防范操作风险。
五、提高财务管理水平
2002年,交通银行从规范和深化管理程序入手对财务会计基础工作常抓不懈,取得了明显效果。一是为进一步强化财务管理,制定了交通银行重新组建以来第一个全面系统的《交通银行财务管理办法(试行)》。这个办法为进一步规范交通银行财务管理起到了基础性的作用。同时,交通银行开始试行非现场财务监控工作,按季对分支行进行财务分析和监控,督促其规范财务行为,加强财务会计管理,确保各项财务工作和目标的完成。二是制定下发并组织实施了《交通银行会计科目使用说明》,指导分支行准确使用会计科目,在制度上保证会计核算的统一规范。三是进一步加强基建监控管理。采用报表监控与实地调研相结合的方法,及时发现并解决问题。四是加强结算、出纳管理工作。特别是在欧元正式投入流通后,安全、及时做好欧元区原币调运组织工作,减少了汇率损失,压缩了现金库存,提高了资金效益。
(交通银行财务会计部供稿 孙培基执笔)