2002年,中国核工业建设集团公司财务会计工作围绕国有资本监管、运营这个核心,加强财务管理,逐步理顺集团公司与所属企业的产权关系;加强资金管理和融资力度,为集团公司实施发展战略提供有力的支持;努力建立有效的财务管理与控制约束机制,保证集团公司稳定发展。全年完成总产值43亿元,比2001年增长2亿元,集团公司连续两年实现盈利。
一、确立集团公司发展战略
集团公司在进行大量调查研究工作的基础上,认真分析当前面临的新形势,制定了《中国核工业建设集团发展战略提纲》,明确了集团公司在国民经济体系中的战略定位和目标,提出了集团公司近期的战略措施,对集团公司发展战略进行了系统的规划。在新世纪的头10年,集团公司要力争发展成为国防工程建设的主要承包商,包括国防工程、国防配套工程、寓军于民工程的设计、采购、施工、维护和部分科研,在国防配套体系中处于重要地位;在国防工程以外的各类工业与民用工程市场,尤其是电力工程、房屋建造工程市场中,成为具有融资能力、工程总承包能力的资金密集型、技术密集型、智力密集型的工程公司和投资公司。发展战略的系统化,为集团公司应对入世后行业发展的新形势,以及在经济体制改革进一步深化的新形势下加快改革发展,指明了方向。
二、做好企业改革脱困工作
2002年国务院印发《军工企业改革脱困方案》,集团公司根据所属单位实际情况,认真加以贯彻落实。
(一)认真学习文件,把握政策。和地方企业相比,军工企业历史遗留问题很多,改革脱困困难很大。因此,根据企业的不同特点,掌握好中央的有关政策,找出解决问题的关键所在,是军工企业改革脱困的首要问题。为此,集团公司组织有关单位和人员认真学习,并在具体工作中恰当把握和运用政策。
(二)加强组织领导,层层落实。集团公司总部、各成员单位成立了改革脱困领导小组和办公室,要求企业的主要负责人负责改革脱困工作。集团公司各级财务部门把改革脱困工作当作首要任务来抓,配合各级领导小组进行工作。
(三)根据实际情况,确定脱困方案。集团公司所属企业大都是五、六十年代为建设国防工业、核工业成立的施工建设单位,在当前的市场经济条件下,存在着许多不足。集团公司分别对各个企业确定了改革脱困方案,5家企业列为改制单位;3家企业列为债转股单位,并通过了国家有关部委的审核,已上报国务院审批;1家企业列入破产单位,已得到地方政府的原则同意,准备上报国家经贸委和国防科工委。
三、加强对外投资管理
(一)规范投资行为,强化制度管理。集团公司制定并印发了《中国核工业建设集团公司投资管理暂行办法》和《中国核工业建设集团公司董事、监事管理办法》,对集团公司和各子公司的投资方向、范围,投资报批程序,外派董事、监事的条件、程序等作出了规定。明确了股东会、董事会、监事会和经理层的职责,形成各负其责、协调运转、有效制衡的法人治理结构,对于防范和化解投资风险、提高投资收益具有重要作用。
(二)实施资产重组,改善投资经营。对集团公司部分存量资产进行重组、整合,组建成立了北京中核投资有限公司,集中财力、物力,增强集团公司投资经营的能力,明确投资公司的经营范围为集团公司战略投资以外的投资行为。具体包括:股权投资;兼并收购;项目投资与管理;企业管理;市场调查;信息咨询。形成投资管理有层次、项目有重点、实施一元化的投资管理模式,为进一步提高投资收益、强化集团公司的投融资功能奠定了基础。
四、为实施集团公司发展战略提供资金保证
(一)多方筹措资金,保证工程项目所需资金。集团公司成立以来,大力开拓民用市场,工程项目所需资金不断增大,集团公司针对这一形势,加大融资力度,拓宽融资渠道,与多家银行建立了良好的银企合作关系,签署综合授信合同5亿元人民币,为集团公司的加速发展发挥了积极的作用。特别是为带动集团公司工程总承包发展的房地产业,筹集了大量资金,有力地支持了集团公司房地产开发,逐步成为新的经济增长点。
(二)加强财政资金的监管力度。国家财政资金是对军工企业有着专门用途的专项拨款。集团公司为了保证财政资金的专款专用,形成一套从资金下拨、设立专用账户、信息反馈、监督检查到财务报告等一系列工作制度。同时还配合集团公司审计、人劳部门对重点单位进行抽查,保证财政资金迅速到位和正确使用。
(三)加大对企业经营开发的资金支持力度。集团公司利用自身筹融资的优势,加大对所属企业经营开发的资金支持。在经过开发项目认真评估的基础上,对所属企业予以一定的支持,并通过有效的监控手段,保证资金的回收,使企业的经营开发实力不断提高。
(四)建立严格的贷款担保管理制度。制定了《集团公司为企业贷款担保管理办法》,并严格执行。在慎重选择被担保企业,建立被担保单位的生产经营、财务状况档案的同时,建立了严格的审批程序。确立企业债务担保尽量外部化,债务担保投资化,收取风险金,设立反担保措施等原则,确保贷款担保的安全可靠。
五、开展经济活动分析与预测活动
(一)狠抓基础信息工作。针对集团公司各企业信息化现状及业务情况,从抓企业主要经济指标月报快报质量入手,购买了专门软件,并对各单位月度快报编报人员进行了专门培训,逐步提高了集团公司财务管理水平。
(二)组织经济活动分析与预测。集团公司把全年经济活动分析与预测作为一项制度开展起来,10月组织各单位对1~3季度的经济活动进行分析,根据全年的经济目标对第4季度的经济活动进行预测;对照全年的经济目标和工作中存在的问题提出可行的改进措施;保证计划经济目标的实现,并对下一年度的经济目标提出可行性设想。这项工作的开展,及时全面了解了全行业生产经营情况,也为集团公司的决策提供了可靠的依据。
六、加强财会队伍建设
为了改善集团公司财会队伍结构现状,尽快扭转财会人员中低学历比重大、高级职称人员少的局面,集团公司采取了三项措施:一是加紧高级职称人员的培训和选拔。2002年,集团公司与国家会计学院联合举办了企业总会计师和财务负责人培训班,同时,对确有专长和能力的青年骨干破格晋升高级职称。二是要求各单位为财会人员提供良好的工作和学习环境。三是积极鼓励和支持财会人员参加各种学习和培训,提供各种实践机会,不断提高财会人员素质,提高企业管理水平。
(中国核工业建设集团公司财务部供稿 孙琳执笔)