时间:2020-08-14 作者:
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摘要:
2002年,中国石油化工集团公司(以下简称石化集团)财务会计工作认真贯彻鼓劲、顺气、抓实的工作方针,抓住市场价格回升和秩序好转的有利时机,扩大资源,拓展市场,降本增效,推进企业改革重组、改制分流和结构调整,努力实现扭亏增盈,较好地完成了全年财务目标,各项财务工作取得了明显进步。
一、做大经济总量,经济效益稳步增长
2002年,石化集团实现主营业务收入3780.04亿元,同比增加343.42亿元,增长9.99%;实现利润182.44亿元,同比增加11.58亿元,增长6.78%;实现净利润36.90亿元,同比增加12.24亿元,增长49.64%;实现利税总额542.97亿元,同比增加38.52亿元,增长7.64%。
2002年,石化集团控股子公司中国石油化工股份有限公司(以下简称股份公司)全年实现销售收入3241.84亿元,同比增长6.5%;实现利润220.12亿元,同比增长3.61亿元;实现净利润为141.21亿元,同比增长0.7%;年末资产负债率为52.27%,同比下降2.64个百分点。石化集团非上市部分(以下简称非上市部分)全年实现销售收入1230.28亿元,同比增加85.47亿元,增长7.47%;亏损37.68亿元,同比减少7.90亿元,减幅17.33%。扣除中央财政退返所得税51.47亿元,实际亏损89.15亿元,同...
2002年,中国石油化工集团公司(以下简称石化集团)财务会计工作认真贯彻鼓劲、顺气、抓实的工作方针,抓住市场价格回升和秩序好转的有利时机,扩大资源,拓展市场,降本增效,推进企业改革重组、改制分流和结构调整,努力实现扭亏增盈,较好地完成了全年财务目标,各项财务工作取得了明显进步。
一、做大经济总量,经济效益稳步增长
2002年,石化集团实现主营业务收入3780.04亿元,同比增加343.42亿元,增长9.99%;实现利润182.44亿元,同比增加11.58亿元,增长6.78%;实现净利润36.90亿元,同比增加12.24亿元,增长49.64%;实现利税总额542.97亿元,同比增加38.52亿元,增长7.64%。
2002年,石化集团控股子公司中国石油化工股份有限公司(以下简称股份公司)全年实现销售收入3241.84亿元,同比增长6.5%;实现利润220.12亿元,同比增长3.61亿元;实现净利润为141.21亿元,同比增长0.7%;年末资产负债率为52.27%,同比下降2.64个百分点。石化集团非上市部分(以下简称非上市部分)全年实现销售收入1230.28亿元,同比增加85.47亿元,增长7.47%;亏损37.68亿元,同比减少7.90亿元,减幅17.33%。扣除中央财政退返所得税51.47亿元,实际亏损89.15亿元,同比减亏6.57亿元。
二、狠抓降本减费,控制成本费用
2002年,石化集团降本减费力度进一步加大。集团总部制定了成本费用指标考核体系和可量化技术经济指标考核体系,强化了管理费用考核的激励机制;重点加强了管理费用、财务费用、营业费用、修理费用、人工费用和文教卫社区费用等6项费用的检查;针对人工成本降低不到位的情况,组织实施了减员降本情况专题对接,逐家单位落实整改措施。各企业按照集团总部下达的降本减费目标,层层落实降本减费责任。通过狠抓成本费用预算、分析、控制和考核,各项成本费用得到了一定程度的控制,均达到预算目标。
三、加强预算管理,改进经济活动分析
2002年,股份公司下达了2002年年度预算,各事业部组织各分(子)公司对集团总部批复的年度预算进行逐级分解落实。从5月起,又推行了月度预算管理,取得良好成效。一是通过上下共同编制月度预算,使当月的生产经营安排更切合实际。二是各分(子)公司贴近市场编制月度预算,及时地按效益最大化安排生产经营。三是通过对实际执行情况和每月预算的对比分析,及时发现问题,提出整改措施,并适时调控,为全年预算目标的实现提供了有效的手段。
非上市部分建立了集团财务总预算、管理部门预算和企业预算三级预算责任体系,推行了季度分月预算,按时间进度对预算完成情况进行调控。与此同时,建立了集团总部、企业、分厂、车间(井队)、班组五级经济活动分析制度,制定切实可行的扭亏脱困措施,确保了效益、成本目标的如期完成。
四、加强资金管理,控制债务风险
股份公司在资金管理方面,一是继续压缩银行账户和实施存款限额管理,降低货币资金存量,年末股份公司货币资金余额比年初下降41.42亿元。二是加强应收款项管理。股份公司完成了与中油集团的历史往来款项清算工作,年末应收账款和其他应收款余额同比下降了34.13亿元。三是加强债务管理,努力降低财务费用。股份公司通过统筹安排项目长期借款、加大随借随还循环贷款力度、适度调整票据在短期债务中的份额以及债务利率置换等措施,控制了长短期债务的比例,压缩了短期借款规模和资金占用,降低了财务费用。年末短期借款和应付票据余额比年初下降68.19亿元,财务费用扣除不可比因素后同比减少4.01亿元。四是适度补充流动资金。2002年总部对部分分(子)公司补充流动资金,缓解了有关单位营运资金的紧缺状况。对一些分(子)公司限亏指标内的亏损进行补亏,解决困难企业的实际问题。
非上市部分做好全年筹资计划,编制年度资金平衡预算;定期召开资金预算例会,平衡资金收支,落实资金来源,确保了生产经营、固定资产投资、还贷、补亏、收购东兴炼厂、“走出去”战略及公司行政经费开支等项资金需求。各企业普遍建立了结算中心,调度资金头寸,平衡资金余缺,提高资金使用效率;加大了银行账户清理、应收账款催收力度,加强了存货的管理控制,使资金周转速度加快。坚持以债务管理为重点,落实银行借款规模控制制度和担保制度,使债务风险得到控制。
集团总部在做好年度资金平衡预算的基础上,对企业银行借款余额加强监控,从严核定银行借款控制规模,规范银行借款和对外担保的审批程序,控制银行借款规模和或有负债,年末非上市部分银行借款余额880亿元,控制在910亿元的预算规模之内。
五、开展资本运营.国有资本有序进退
2002年,石化集团积极开展资本运营,努力推进战略调整目标的实现。一是成功收购东兴公司。经国家计委批准,集团总部制定了收购湛江东兴石油企业有限公司的方案和策略,成功完成收购。二是与股份公司进行资产置换。为解决股份公司重组上市时的遗留问题,理顺股份公司和非上市部分的经营定位关系以及各自今后的发展,集团公司以34家企业的663座加油站及1座油库的设备、房屋资产(含部分相关负债)和权益(净资产评估值为10.31亿),与股份公司8家油田分公司的物化探和8家炼油、化工分公司的水厂、检维修业务资产和部分相关负债(净资产评估值为10.29亿元)进行了置换,差额213.21万元由股份公司以等额现金补足。三是开展改制分流试点工作。为突出非上市部分的主营业务,石化集团研究制定了开展改制分流试点的指导性意见,明确了改制分流的涵义和业务领域,出台了相关资产、负债、土地处置的配套政策及财务处理规定。到年底,已有15户直属企业的21个改制分流试点单位完成了改制分流工作,涉及账面净资产20863万元,分流职工1729人。四是分离企业办社会职能。按照国家经贸委等6部委有关规定,石化集团制定了《关于推进石化集团所属中小学、医疗机构移交地方政府管理工作的指导意见》。到年底,安庆石化、天津石化、金陵石化和茂名石化等4家非上市企业的12所学校、1所医院、8个派出所、1个文体中心移交给了地方政府,涉及资产6083万元,分流职工1345人,需支付地方政府补偿金7554万元。五是资产重组。滇黔桂石油勘探局、上海海洋石油局、上海工程公司,北化乙烯融入燕化、4个地区开发公司并入销售存续企业等资产重组整合工作顺利进行。
六、加强资产管理,提高资本保值增值率
2002年,石化集团修订了《石化集团企业效绩评价暂行办法》,建立了集团内部效绩评价指标考核体系,开展了对33家企业的效绩评价试点。进行了国有资产产权登记年检工作,对集团内各管理级次的国有资产占有单位共2141户进行了产权登记年检,年检通过1960户,未通过181户。为用好国家授权经营土地,加强了土地使用权的管理。一是做好授权经营土地变更登记和他项权利登记工作;二是进一步规范和加强新增建设用地的管理,妥善解决了石化集团整体重组改制以来在新增建设用地方面存在的出资人与权证持有人相分离的问题;三是规范改制、资产置换、对外合资合作等相关土地资产的处置办法,积极争取国家授权经营。
股份公司通过推广实施固定资产管理模块,规范了固定资产的分类与核算,使折旧提取进一步合理规范。各分(子)公司定期开展了资产清查,并严格执行股份公司资产处置操作规定,认真做好资产报废、毁损、盘盈、盘亏的鉴定、审批和报批工作。集团总部严格对企业上报数进行了核批,同时总部和各单位做好存量资产的调剂、调拨、出售、转让等处置工作,盘活了部分闲置资产,进一步提高了存量资产的运营效率。
到年底,石化集团国有权益为1893.71亿元,比年初增加9.32亿元,2002年度国有资产保值增值率为102.2%,比2001年增长0.2%。
七、规范基础工作,提升信息质量
2002年,石化集团财务会计基础工作进一步规范,财会信息质量有所提高。一是会计核算和报表编制工作进一步规范,会计月报和财务快报实现统一。石化集团规范了收入核算和报表合并工作;对“人工成本”报表有关项目进行了修订并增加了分析内容;制定了企业办社会统计表。二是财务决算工作进一步加强,真实反映财务运行和财务收支情况。集团总部完成了2001年度集团公司财务决算的审核、编制、汇总、合并和分析等工作;各企业认真对待决算工作,配合中介机构审计,较好地完成了本单位的年度决算。三是继续推进财务管理信息系统建设。按照石化集团ERP系统建设的统一规划,股份公司完善了企业信息化执行标准,开发了数据仓库和预算管理软件。非上市部分全部启用新系统,完成了固定资产核算子系统的修改、推广和培训工作,完成了内部银行核算子系统的开发、改进等工作。
八、争取国家政策,改善外部环境
2002年,石化集团加强财务管理,积极争取国家政策支持,企业生产经营的外部环境继续得到改善。一是积极争取有利的价格政策。年初,集团向国家计委反映汇报国际成品油价格变化情况,使3月份国内成品油价格顺利调整。二是为解决部分企业债务负担过重问题,努力争取青岛石化、南化大化肥、石家庄已内酰胺项目实施债转股。三是与国家税务总局协调,重点解决了南化公司合并缴纳所得税问题,北海炼厂、茂名公司、西安炼厂关联交易税务问题。四是落实特定地区勘探开发物资进口免税政策,认真做好免税申报工作。五是积极申报技改贷款国债贴息项目,支持企业技术改造。六是积极争取核销不良资产和损失。
(中国石油化工集团公司财务计划部供稿 周广平执笔)
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