时间:2020-08-15 作者:
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摘要:
1997年,国库系统全面贯彻落实全国国库工作会议精神,在继续做好国库基础工作、健全规章制度、开展业务检查考核、加强国库电算化进程、调查研究和统计分析以及认真做好国债的发行、兑付工作等方面充分发挥了国库的执行、促进、监管作用,完成了各项工作任务。
一、继续加强基础工作,提高国库的综合管理能力
在深化改革和国民经济快速发展的基础上,国家财政资金的收纳、报解、支拨等国库的会计核算任务加重,业务量逐年递增。为了提高工作效率和质量,各级国库继续加强基础工作,提高综合管理能力。
(一)做好会计核算工作。1997年初,财政部根据《国务院关于加强对预算外资金管理的决定》(以下简称《决定》)对1997年的国家预算收支科目做了较大的修订,设立了“基金预算收支科目”,将《决定》规定的13项基金收支和地方财政部门按国家规定收取的各项税费附加收入纳入了预算内管理,总库根据当年《国家预算收支科目》的要求及时发文调整1997年的预算科目和联网代号,各分库结合自己业务特点逐级转发下达文件,保证了预算收入报解工作的顺利进行。同时,各级分库根据总库的要求,继续对基础工作加强管理,严格遵守国库会计核算的各项规章制度,严...
1997年,国库系统全面贯彻落实全国国库工作会议精神,在继续做好国库基础工作、健全规章制度、开展业务检查考核、加强国库电算化进程、调查研究和统计分析以及认真做好国债的发行、兑付工作等方面充分发挥了国库的执行、促进、监管作用,完成了各项工作任务。
一、继续加强基础工作,提高国库的综合管理能力
在深化改革和国民经济快速发展的基础上,国家财政资金的收纳、报解、支拨等国库的会计核算任务加重,业务量逐年递增。为了提高工作效率和质量,各级国库继续加强基础工作,提高综合管理能力。
(一)做好会计核算工作。1997年初,财政部根据《国务院关于加强对预算外资金管理的决定》(以下简称《决定》)对1997年的国家预算收支科目做了较大的修订,设立了“基金预算收支科目”,将《决定》规定的13项基金收支和地方财政部门按国家规定收取的各项税费附加收入纳入了预算内管理,总库根据当年《国家预算收支科目》的要求及时发文调整1997年的预算科目和联网代号,各分库结合自己业务特点逐级转发下达文件,保证了预算收入报解工作的顺利进行。同时,各级分库根据总库的要求,继续对基础工作加强管理,严格遵守国库会计核算的各项规章制度,严密手续,加强复核,正确划分预算级次与科目,及时编报各种会计报表。总库直接办理和各级分、支库经办的各级国家财政资金的收纳、报解、支拨等各项业务,做到核算准确,报送及时,充分发挥了国库在国家预算执行中的作用。
(二)进行实地业务检查。为严格执行国库会计制度和规范操作程序,进一步提高核算质量。1997年,国库总库认真贯彻《中国人民银行国库会计工作评比办法》,加强对系统内会计基础工作的管理,进行实地业务检查,要求各级国库每年对所辖分、支库的自查面达到100%,互查与抽查面不少于20%。据统计,全国23个分库自检面达100%;29个分库对中心支库抽检面达20%以上。全国各级国库自检业务共5713.8万笔、金额15717亿元;抽查业务1185.9万笔,金额301.9万元。总库组织力量分别对安徽、江苏、新疆维吾尔自治区等6个分库及所辖的12个中心支库、11个县支库进行了实地业务检查,采用听取汇报、调阅制度、检查账表凭证等方法,对分、支库的会计核算工作进行全面检查和考核,充分肯定成绩,限期改正存在的问题,收到明显效果。
(三)国库业务综合评比初见成效。总库自1997年1月1日起,在原有单项业务各自考核评比的基础上开展了综合评比。各省、市分库对综合评比工作非常重视,认真学习评比的有关规定,结合本地工作实际,把完善岗位责任制、责任目标考核和评比结合起来,有的省还把评比延伸到乡金库、经收处,有力地推动了国库综合管理工作。这次综合评比范围包括各省、自治区、直辖市及深圳、大连、青岛、宁波、厦门分行国库处。评比项目包括国库会计核算、国债报表、地方国库统计分析和综合管理等,综合评比根据单项评比结果进行综合计分,分别评出一、二、三等奖。通过国库综合评比,使国库的各项业务得到均衡发展,提高了国库业务综合管理水平。据统计,全年国库会计核算日报表报送及时率达99.9%,准确率99.8%;年度会计决算报表及有关材料上报的及时率达100%;税款入库检查、会计实地业务检查、统计分析报告、年度工作总结等材料上报及时率达98%。上报的各类材料中有具体事例、分析对比、改革建议、整改措施,质量明显好于往年。
二、强化监管力度,防范风险确保国库资金安全
1997年以来,各级国库在办理国家预算收入与支出的执行过程中,强化了监管力度,在防范资金风险,确保国库资金安全运行、及时到位方面,较好地发挥了国库的监管职能。
(一)抓紧修订和完善国库制度。强化国库的监管力度,必须严格执行国库的各项法规、制度、办法。因此,国库制度建设是加强国库监管的一项重要的基础工作,国库制度的修订涉及国家的各项经济政策,以及财政、税务部门方方面面的问题,难度较大。1997年以来,总库先后制定了《关于不准汇总更正预算收入的通知》、《关于加强申报纳税工作有关问题的通知》等制度,对预算收入、税收征管等行为进行了规范。各地国库部门结合自己地区特点和工作需要,制定一些配套的管理办法,使国库系统逐步走向规范管理。
(二)深入开展税款入库的检查。各级国库都把减少税款的延解占压,对税款收纳、报解、入库的检查作为国库监管的重点。根据总库的要求,认真深入地开展自查和重点抽查,很多分库坚持边检查、边整改、边处理的原则,对财税征收机关实行定期检查,使税款收纳、报解、入库检查制度化。1997年根据35个分库上报的材料统计,共检查国库经收处8376个,乡金库2539个,县(区)支库736个,中心支库261个,分库11个,征收机关3047个。检查总金额1220亿元,发现延解占压的总金额为15.84亿元,其中人民银行系统占压0.28亿元,商业银行系统占压11.56亿元,征收机关占压4亿元。各地国库将检查的情况、问题和整改建议,及时报送行长和当地政府部门。由于国库加大了监管力度,财税征收机关和国库经收处对此项工作普遍重视,收到了很好效果。
(三)建立了商业银行进驻纳税大厅的审批制度。配合税收征管体制改革,国库做了大量的调查研究和制度配套工作。1997年下半年,国家税务总局、中国人民银行、财政部联合下发了《关于加强申报纳税工作有关问题的通知》,结合执行中出现的问题,对金融机构进驻纳税大厅的问题作了一些具体规定,规范了操作程序,使全套业务有章可循,适应了征管业务发展的需要。
三、较好地完成了全年的国债发行、兑付任务
1997年,中国人民银行与财政部密切配合,充分发挥各级国库的组织协调作用,调动各商业银行和其他金融机构的积极性,全年共组织发行国债2405亿元。其中凭证式国债1636亿元,无记名国债395亿元,记账式国债344亿元,特种定向国债30亿元。组织银行兑付到期国债258亿元,较好地完成了国债发行、兑付的组织管理和款项入库的各项核算工作。
(一)发行工作。1997年国债的发行认真贯彻国务院把国债卖给老百姓的指示精神,立足面向群众发行国债,在国债品种设计、期限结构、发行条件等方面以方便群众为核心。发行前积极组织宣传动员,发行期间认真统计发行进度,分析发行形势,解决发行中出现的问题。全年人民银行组织发行国债1994亿元,占发行总额83%,基本上满足了个人购买国债的需求。
(二)规范银行间债券市场管理。针对商业银行退出证券机构后出现的问题,及时对无记名国债托管问题进行研究,组织有关部门制定了《商业银行办理无记名国债托管出入库办法》,规范了国债券的管理。到1997年底,共办理托管实物国债券147亿元,保证了国债券的安全。
(三)兑付工作。1997年是国债还本付息的持续高峰年,也是凭证式国债第一个到期兑付年,为了保证兑付工作的正常进行,总行及时下达文件,下拨兑付资金,并对兑付工作提出了具体的要求,各地也针对往年兑付中出现的问题加强管理,完成了兑付任务,维护了国债的信誉。
四、深入调查研究,提高国库部门调研分析能力
1997年国库系统的调查研究、统计分析工作迅速发展,调查研究解决问题的能力和分析水平有了明显提高。全年国库司报送国库情况反映19期,向行领导报送国库收支情况反映18期,分析报告5篇;各级国库向总库上报国库收支分析报告563篇,典型调查报告462篇。
(一)开展典型调查和专题研究。1997年,总库在确保各级国库统计数字准确性的前提下,重点抓了典型调查和专题研究,加强对国家预算资金收支的统计分析。同时,结合财政预算的编制执行、政府债务实施,中央银行的货币信贷政策执行,以及与国库关系密切的税务、海关、统计等相关部门的情况,开阔思路,广泛收集信息,提高了国库分析的可参考性。
(二)建立重点联系库制度。为深入分析国库资金对宏观金融运行的影响,总库选择了35个国库收入较大、具有收支典型特点的地区(县)作为第一批重点联系库,定期下发调查提纲,提出调研的方向和分析思路,通过汇总分析国库所提供的材料,增加了国库调查分析报告的实用性。同时,提高了国库系统调查研究的能力和分析水平。
五、加快国库电算化进程和网络系统的建设
国库从1985年开始使用微机处理会计核算业务,部分省市分库结合本地区国库业务的需求,组织开发的微机处理软件,在实际应用中发挥了较好的作用。但从全国情况看,软件开发不规范,已不能适应国库业务发展的要求,需要开发一套覆盖各级国库业务统一的应用软件程序。总库1997年主要做了以下几项工作。
(一)基本完成了国家金库总库会计综合业务程序开发和国库司局域网的建网工作。经过一年多的努力,由中国人民银行湖北省分行科技部门负责开发的国家金库总库综合业务处理系统程序,1997年7月进入调试、完善阶段后,为保证新程序的运行环境,科技部门协助建立了国库司的局域网。经过三次调试修改,保证了1998年1月总库应用新程序的运行条件。
(二)初步完成了国家金库综合业务和网络系统统一程序需求书。在基本完成总库程序的前提下,1997年下半年,总库组织人力对各级国库业务综合处理与纵横统一程序业务的需求工作,进行了调查研究。经过半年多努力,召集部分省市分库、中心支库、支库各级国库业务骨干120人次,进行不同层次的调查、座谈,初步完成了《中华人民共和国国家金库综合业务和网络系统统一程序业务需求书》。
(三)加强了对系统微机的配置管理和人员的培训工作。1997年,总库在充分调查了解各省、市微机配备和使用情况以及微机市场行情的基础上,研究制定出一个与国库业务电算化、纵向、横向网络建设相配套的微机配备及使用规划方案,对以前年度配置的微机,进行了更新换代。根据各地微机配备的实际使用和需要,采取突出重点,兼顾普及的原则,为分、支库配置一些微机,加强对系统微机的管理,更好地提高微机使用的效率与效益。另外,结合工作需求举办微机培训班,对国库业务人员进行了微机基础知识和网络系统操作培训,提高了国库干部的电算能力。
(中国人民银行国库司供稿 李霞执笔)
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