摘要:
提高管理现代企业的能力,首先要抓好资金为中心的管理,看一个企业有没有前途,首先要考察这个企业的“钱途”如何,“钱途”包括筹资渠道、投资方式、资金调度、理财办法以及对负债的把握等等。物资企业扭亏增盈的关键之一就是要把资金真正地用好、用活,切实提高资金的使用效益。
第一、集中资金优势搞好物资经营。企业要立于市场竞争不败之地的根本出路,就是要改变小型化、分散化的现状,迅速提高企业组织化程度,搞好规模经营和规模效益。规模经营必须要有实力做后盾,也可以说要以雄厚的资金实力做后盾。要做到这一点,首先要在认真清理前几年成立的分支机构、预算外企业的基础上,根据不同情况在五个字上下功夫,即“管、关、停、并、转”,把企业有限的资金集中起来;其次本着利益共享、风险共担的原则,搞好物资企业系统内的资金联合,财务部门则要积极配合搞好这方面的工作。
第二、进一步改善和调整资金结构,搞好压库、清欠工作。库存过高、外欠款过大已成为困扰物资企业效益增长的重大难题,压库工作一个最根本的问题是对库存认识观念的转变问题。物资企业的主渠道作用应以市场占有率来衡量,而不能单纯用库存量多少来衡量。过去那种“库里有钢...
提高管理现代企业的能力,首先要抓好资金为中心的管理,看一个企业有没有前途,首先要考察这个企业的“钱途”如何,“钱途”包括筹资渠道、投资方式、资金调度、理财办法以及对负债的把握等等。物资企业扭亏增盈的关键之一就是要把资金真正地用好、用活,切实提高资金的使用效益。
第一、集中资金优势搞好物资经营。企业要立于市场竞争不败之地的根本出路,就是要改变小型化、分散化的现状,迅速提高企业组织化程度,搞好规模经营和规模效益。规模经营必须要有实力做后盾,也可以说要以雄厚的资金实力做后盾。要做到这一点,首先要在认真清理前几年成立的分支机构、预算外企业的基础上,根据不同情况在五个字上下功夫,即“管、关、停、并、转”,把企业有限的资金集中起来;其次本着利益共享、风险共担的原则,搞好物资企业系统内的资金联合,财务部门则要积极配合搞好这方面的工作。
第二、进一步改善和调整资金结构,搞好压库、清欠工作。库存过高、外欠款过大已成为困扰物资企业效益增长的重大难题,压库工作一个最根本的问题是对库存认识观念的转变问题。物资企业的主渠道作用应以市场占有率来衡量,而不能单纯用库存量多少来衡量。过去那种“库里有钢心理不慌”和简单的“保供和起蓄水池作用”必须改变,在市场经济情况下要立足于小库存、优库存、快周转,什么物资适销就进什么,什么赚钱就搞什么。同时还要克服价格等涨的心理。一年多来生产资料市场疲软与以往有着根本的不同,那就是平均利润开始出现,资源价格的垄断不复存在,市场不可能象前几年那样火爆,“等涨”是下赌,不仅市场丢了,而且也背不起利息。降价销售,虽不得已而为之,但活化了资金,可以用活化了的资金投向效益好的经营中去,以弥补降价的亏损,加快了资金周转、适应了市场的变化,这样主动权就掌握在企业自己手中了。清欠是物资企业长期的任务,对此,一是外欠较大的企业要成立清欠的常设机构;二是结合清产核资对外欠款进行认真清理,要与外欠款单位进行逐笔对帐。
第三、负债经营必须巧妙运营。负债经营是现代企业一大特点,尤其是物资企业自有资金较少,而开展业务又需要大量资金,负债经营是必要的,借钱生钱也确实是兴旺之举,但决不是债借得越多越能办成事,效益就能越好,一旦债务超过了本企业的承受能力,企业将是资不抵债或破产。因此,根据业务的轻重缓急、利息率的高低、回收期的长短、认真核算资金成本是十分必要的。
第四、建立适应新形势发展需要的资金管理模式。随着市场经济的发展,过去那套单一的资金分级管理模式已失去作用,而在分级管理的基础上,建立统分结合、集中监控、活而有序的新的资金管理模式,则能顺应形势要求,发挥资金管理效能。“统”,即把银行帐户统一起来,集中到财务部门管理,取消企业内部各业务部门在银行开设的帐户,坚持以企业为整体统一调度资金,集中监控资金运行;“分”,就是要分别重新核定企业内部各经营部门的资金定额,并充分发挥内部各业务部门灵活筹集资金的积极性加强企业内部核算制度,继续实行资金有偿占用,管好用好资金。真正做到管而不死、活而有序,实现资金的良性循环。
(《财务与会计》1995年第7期)