摘要:
2010年,中国长城资产管理公司财务会计工作紧紧围绕公司发展规划目标,坚持以利润为核心,以效益为导向,通过制定合理预算目标,调整激励机制,优化财务资源分配,提高资金运营水平,完善会计核算和统计体系,充分发挥支持和保障作用,促进公司各项业务的顺利开展。
一、优化机制,发挥预算管理引导作用
确定并下达2010年经营预算,力求建立相对公平的业绩考核基础,以充分挖掘潜力和调动积极性,起到正向激励作用。同时,针对公司商业化经营的导向和要求,进一步调整完善考核激励机制,制定2010年考核考评办法,加大预算执行考核和监督力度。针对公司预算执行情况,及时总结成绩、警示问题、提出措施,防止预算执行偏差,加强与经营单位的沟通,收集整理经营单位和条线管理部门的意见,有效提高预算执行力。2010年,公司纯商业化业务实现合并口径归属母公司利润7.15亿元,预算完成率178%,同比增长126%。
二、加强管理,合理配置利用财务资源
进一步加强财务管理,提高财务政策的针对性、适用性。按照优化业务费用、控制管理费用、力保人员费用的原则,针对上年度财务管理和预算分配使用中存在的不足,对财务资源分配予以优化,并不断加强与监...
2010年,中国长城资产管理公司财务会计工作紧紧围绕公司发展规划目标,坚持以利润为核心,以效益为导向,通过制定合理预算目标,调整激励机制,优化财务资源分配,提高资金运营水平,完善会计核算和统计体系,充分发挥支持和保障作用,促进公司各项业务的顺利开展。
一、优化机制,发挥预算管理引导作用
确定并下达2010年经营预算,力求建立相对公平的业绩考核基础,以充分挖掘潜力和调动积极性,起到正向激励作用。同时,针对公司商业化经营的导向和要求,进一步调整完善考核激励机制,制定2010年考核考评办法,加大预算执行考核和监督力度。针对公司预算执行情况,及时总结成绩、警示问题、提出措施,防止预算执行偏差,加强与经营单位的沟通,收集整理经营单位和条线管理部门的意见,有效提高预算执行力。2010年,公司纯商业化业务实现合并口径归属母公司利润7.15亿元,预算完成率178%,同比增长126%。
二、加强管理,合理配置利用财务资源
进一步加强财务管理,提高财务政策的针对性、适用性。按照优化业务费用、控制管理费用、力保人员费用的原则,针对上年度财务管理和预算分配使用中存在的不足,对财务资源分配予以优化,并不断加强与监管部门的沟通,积极争取财务资源。根据财政部《关于企业加强职工福利费财务管理的通知》等文件,结合公司实际情况研究落实意见,补充和完善公司现有体系文件,进一步提高规章制度的科学性、适用性和可操作性。组织“小金库”治理自查自纠、复查及配合重点检查,做好政策解释及协调工作,取得明显成效。各项费用均控制在年度预算之内,其中管理费用同比下降3%,业务费用同比下降7%。
三、多策并举,提高资金营运水平
一是启动债券交易业务,取得较好的收益。二是合理安排资金支持效益好的收购项目,提高资本金的收益率,全年累计拨付18个办事处、32个资产包收购资金18亿元,确保公司主业的发展。三是进一步拓宽对外融资渠道及用途,根据公司商业化转型需要,将扩大授信额度及授信用途等对外融资作为全年工作重点,共取得授信额度100亿元,授信品种拓宽到资产收购、资产重组、补充流动资金及子公司用款等多个方面,授信品种基本满足公司转型发展的需要。四是持续做好再贷款还款工作,在做好政策性再贷款按季展期、特批债转股再贷款还款及展期工作的同时,继续开展工行包政策协调及年度还款工作,履行年初对人民银行的还款承诺。
四、创新思路,优化固定资产管理
一是在继续实行基础计划、专项保证、大额审批的同时,对办事处电脑设备实行“四控一备”制度,即在控制办事处电脑总数、控制笔记本和台式机比例、控制电脑单价、控制电脑使用年限的前提下,年度内购置电脑由办事处自行安排,并上报备案,优化固定资产管理制度。二是对2002年底以前购置使用的车辆进行部分更新,满足办事处的基本用车需要。
五、深入研究,优化完善公司会计核算体系
一是设计开发子公司会计核算系统,经过半年多的努力,完成系统的开发、测试和验收工作。二是研究非经营性损失类资产会计核算办法,设置专门会计科目进行明细核算,单独管理。通过核算办法的调整,一定程度上化解工行包处置中现金回收和项目亏损的矛盾,促进工行包资产处置工作。
六、完成决算报表编报工作
2009年的会计决算报表共有7套报表任务、100余张报表、53家报表单位数据需要逐表逐项进行审核。中国长城资产管理公司开发设计决算报表软件,及时将有关政策和报表纠错通知公布在核心业务处理系统,召开报表会审会议,对报表进行全面审核,保证报表的编制质量,圆满完成2009年年报编制上报工作。
七、深度分析,提升信息辅助决策能力
一是按照监管部门要求及时上报信息资料,积极参与银监会《综合经营并表监管课题》调研和测算工作,协调确定总部各相关职能部门职责,及时汇总完成各种监管信息资料的报送工作。二是利用核心业务系统进行数据提取与深度挖掘,完成监测预算执行情况的统计快报和辅助决策的相关分析报表。三是建立按产品条线进行利润统计的管理体系,按照工行包、其他资产包和中间业务等产品条线进行利润统计分析,为预算、考核和辅助决策提供详实的依据。四是继续加强对外联系,丰富同业信息交换和沟通,跟踪同业相关经营数据进行对比分析,为辅助决策提供数据支持。五是建立股权投资统计监测体系和统计监测报告制度,为股权投资企业的管理提供数据支撑,也为报送监管部门的股权投资情况奠定基础。
八、强化培训,努力提高财会队伍整体素质
普及推广企业会计准则、企业所得税法,加大对资金财务队伍的培训工作力度,设计搭建税务知识网络平台,普及税务知识。聘请财政部、会计师事务所的专家对企业会计准则执行中的热点难点问题、《金融企业财务通则》和《企业内部控制规范》进行系统讲解。结合公司业务实际,公司总部人员讲解《新企业会计准则在公司的应用》和《执行新准则的经济效果和主要会计政策》,对公司在收购、处置等业务环节的会计准则应用问题进行具体讲授。通过培训,公司系统财会人员素质普遍提高,依法合规意识进一步增强,公司会计核算水平进一步提高。
(中国长城资产管理公司资金财务部供稿 范鸣 李丽新执笔)