时间:2020-08-14 作者:
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摘要:
2009年,中国远洋运输(集团)公司(以下简称集团)财务工作紧密围绕建立四个体系、培养一支队伍的财务管理目标,按照财务工作会确立的固基础、保资金、控风险的重点工作任务,为中远集团生产经营的平稳运行提供了保障。
一、加强资金监控、调整债务策略,积极应对危机
(一)成立集团资金管理应急工作小组,研究确定资金管理思路。集团成立了由总部和各主要公司财务负责人组成的资金管理应急工作小组,定期召开会议,通报情况,分析形势,共同研究确定集团资金管理思路,确保危机时刻资金链安全。
(二)建立周现金流量监测和月度资金分析制度,时刻注意资金异动。集团加大对主要航运公司资金状况的监控和跟踪,在对各主要下属公司资金周报进行汇总和简要分析的基础上,形成集团月度资金分析报告,及时了解下属公司资金状况,加强资金分析和趋势预测,时刻注意资金异动。
(三)开展现金流情况现场调研,指导和协助下属公司。集团先后派出多个工作组对部分下属公司的资金、债务情况进行现场调研,重点针对经营状况、资金管理措施以及个别投资项目进展情况实地了解情况,提示风险,指导并协助下属公司及时制定整改方案和应对措施。
(四...
2009年,中国远洋运输(集团)公司(以下简称集团)财务工作紧密围绕建立四个体系、培养一支队伍的财务管理目标,按照财务工作会确立的固基础、保资金、控风险的重点工作任务,为中远集团生产经营的平稳运行提供了保障。
一、加强资金监控、调整债务策略,积极应对危机
(一)成立集团资金管理应急工作小组,研究确定资金管理思路。集团成立了由总部和各主要公司财务负责人组成的资金管理应急工作小组,定期召开会议,通报情况,分析形势,共同研究确定集团资金管理思路,确保危机时刻资金链安全。
(二)建立周现金流量监测和月度资金分析制度,时刻注意资金异动。集团加大对主要航运公司资金状况的监控和跟踪,在对各主要下属公司资金周报进行汇总和简要分析的基础上,形成集团月度资金分析报告,及时了解下属公司资金状况,加强资金分析和趋势预测,时刻注意资金异动。
(三)开展现金流情况现场调研,指导和协助下属公司。集团先后派出多个工作组对部分下属公司的资金、债务情况进行现场调研,重点针对经营状况、资金管理措施以及个别投资项目进展情况实地了解情况,提示风险,指导并协助下属公司及时制定整改方案和应对措施。
(四)发挥境内资金管理平台作用,统一调配资金。完成对以资金结算中心为依托的境内资金集中管理平台的技术升级,实现了部分尚未纳入资金集中管理公司纳入集中管理的突破,加强了对成员单位的资金收支管理、控制经营风险、降低财务成本、提高资金使用效率等方面的作用。做到全集团一盘棋,统一调配,保证全系统资金融通和安全结算。
(五)调整债务策略,提升融资能力。受全球金融危机影响,集团生产经营快速下滑,所属企业之间资金状况的不平衡和对资金的刚性需求日益增加。根据形势变化,集团及时调整债务政策,对所属企业的债务管理模式实行紧急状态管理,严格把握集团整体资产负债率的增长速度和变化幅度。在集团的统一部署下,集团和下属公司与多家银行建立综合授信,签订银企合作协议,保持融资渠道的畅通,通过发行中期票据等方式多渠道筹措资金,缓解流动资金压力,保证资金链安全。
二、完善制度建设,提高财务基础管理水平
(一)提高财务信息质量,进一步发挥决策支持作用。集团主业的大部分已经纳入上市公司范围内,对信息披露提出了更高的要求。中国远洋作为集团的上市旗舰和资本平台,真实、准确、完整、及时地披露信息,积极加强信息披露事务管理,中远集团上市公司的定期信息披露工作进入规范、稳定状态。财务报告时效性不断提高,内容逐步丰富,从原来的1年1次财务决算,到集团主要企业季报、中报、年报,相当于1年4次决算。财务数据的价值得到进一步挖掘,集团各单位已经将经济活动分析作为企业生产经营计划的重要依据,高质量的财务信息对生产经营中起到决策支持作用。
(二)进一步夯实财务基础工作,财务制度建设不断完善。针对国家新财税政策的出台、会计准则的变化及各监管机构要求的日趋严格细化,集团各级财务部门认真学习有关政策法规,结合企业实际情况,研究解决工作中的新课题,并将研究成果转化为管理实践,推进了制度建设和流程规范。集团先后制定《中国远洋运输(集团)宾馆酒店企业会计制度》、《中国远洋运输(集团)宾馆酒店企业成本核算规程》、《中远集团利率汇率风险管理规定》等管理制度;进一步健全、完善财务管理规章制度体系,为强化财务内部控制奠定了更加坚实的基础。
(三)财务预算管理体系初步建立,为生产经营发挥决策支持作用。集团从1998年起开始推进财务预算管理工作,在财务预算管理方面切实开展工作,已逐步形成自上而下、自下而上、上下结合的两上两下的财务预算管理工作模式,财务预算管理体系初步建立。在财务预算管理体系初步建立的基础上,集团进一步强化预算考核和管理,通过挖掘财务决算、快报数据价值,通过经济活动分析,做到快速反馈,为生产经营决策服务。在确保财务数据质量、充分反映生产经营状况的基础上,各级财务部门着力加强财务信息的挖掘利用,密切关注数据指标波动,加强生产、财务、市场等信息间的衔接和融合,组织开展经济活动分析工作,及时发现财务风险事项,提出生产经营中需重点关注的问题,为管理决策提供了有力支持。
三、深化系统开发,强化信息系统的统领作用
2009年,集团按照巩固、完善和深化应用的思路进行财务系统管理,确保系统安全,信息化水平得到提升。各级公司以财务信息系统为平台,在集团的统一指导下,逐步构建企业数据仓库,积极整合会计核算、资金管理、预算管理、信息交流、人员培训等功能,进一步深化系统开发,构建出一个功能强大、信息化程度高的财务管理系统,极大的促进了集团财务管理水平的提高,确保各项财务管理目标的顺利实现。举办8期财务信息系统培训,共培训280人,除分层次举办专题培训班外,还搭建学习交流的电子培训平台,在建立阶梯培训体制上进行了初步的尝试。开通了财务综合管理平台及论坛,为广大财务人员开辟新的交流沟通渠道。2009年集团通过强化财务基础数据管理、推进财务信息系统整合和深度开发、报表标准化建设、工作程序优化、加强人员培训等措施,应对内外部财务信息需求。随着整合范围的扩大和系统应用的深化,财务信息系统在财务管理中的统领作用得到进一步体现。
四、加强政策研究,控制税务风险
2009年,新税法及一系列税收政策相继出台,国家加大税收征管稽查力度,企业税收环境发生了重大变化,新税法对企业的生产经营活动及其经营成果将产生不同程度的影响。税务问题已经成为企业日常经营、项目运营首先考虑的问题之一。集团及所属各级公司财务部门认真学习法规政策,深入分析实际情况,结合项目运作开展税收筹划,筹划理念融入管理规划、投资流程。集团选取重点关注的税务政策及各企业受新税法影响所面临的急需解决的问题,进行集中深入的研究探讨。各级财务部门积极配合国税总局开展的大型企业税收自查工作,认真组织、统筹安排,自查结果获得税务部门的认可,进一步提升了集团税务管理水平。
五、推进队伍建设、树立先进典型,提升财务人员整体素质
2009年,中远集团紧密围绕建设四个体系,培养一支队伍的财务管理目标,积极加强财务干部队伍建设。一是坚持以高级财务人员专业管理为重点,积极推进财务队伍建设。围绕《中远集团‘十一五’财务人员培训规划》,先后举办税务、报表分析、金融风险及套期保值会计处理、生产统计、信息系统操作等14期培训班,集团总会计师、财务经理、相关业务骨干约900余人次参加了培训。在此基础上,积极开展各项财务人员培训,结合年度财务工作重点,继续组织参加国家会计学院总会计师岗位培训班,推荐人员参加国资委高级财务管理人员培训及参加财政部2009年全国会计领军(后备)人才培训。二是在财务队伍中开展树立先进典型的工作。评选优秀财务工作者,各单位对在应对金融危机、服务生产经营工作中的管理亮点和管理创新进行总结和在集团内部开展交流。通过树立典型,表彰先进,相互交流,形成财务系统你追我赶、争优创先的良好氛围,提升队伍的整体水平。
(中国远洋运输<集团>公司财务部供稿 付婷婷执笔)
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