时间:2020-08-14 作者:
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摘要:
一、编制、落实全年综合经营计划
2008年,中国信达资产管理公司(以下简称公司)根据商业化转型面临的内外部环境,及时提出综合经营计划编制工作的指导思想和基本要求,指导办事处在计划编制过程中坚持市场导向、效益观念和风险意识,积极应对外部政策和市场环境的变化,确保公司总体经营目标的实现。根据办事处反馈情况和公司确定的经营目标,编制全年综合经营计划,包括:中国银行、中国工商银行和其它商业化收购资产现金回收计划、中间业务及资本金经营计划。为了提高计划执行的有效性和均衡性,提出了项目计划备案制,要求办事处把各项资产处置回收计划落实的有关项目情况及时报总部备案,切实把各项指标落实到具体项目,落实到责任部门和责任人员,并提出细化的落实措施。通过整套措施的衔接,进一步丰富计划的内涵,适应公司整体发展战略的需要,也为公司全年经营目标的实现奠定基础。
二、适时进行经营情况分析
2008年上半年,撰写公司一季度和上半年度经营分析报告,撰写公司季度经营情况报告并向财政部汇报。在大量收集信息数据的基础上,对外提供的经营情况报告的内容更加充实,体例更为新颖,从多角度、多方位全面反映公司经营状况。及时...
一、编制、落实全年综合经营计划
2008年,中国信达资产管理公司(以下简称公司)根据商业化转型面临的内外部环境,及时提出综合经营计划编制工作的指导思想和基本要求,指导办事处在计划编制过程中坚持市场导向、效益观念和风险意识,积极应对外部政策和市场环境的变化,确保公司总体经营目标的实现。根据办事处反馈情况和公司确定的经营目标,编制全年综合经营计划,包括:中国银行、中国工商银行和其它商业化收购资产现金回收计划、中间业务及资本金经营计划。为了提高计划执行的有效性和均衡性,提出了项目计划备案制,要求办事处把各项资产处置回收计划落实的有关项目情况及时报总部备案,切实把各项指标落实到具体项目,落实到责任部门和责任人员,并提出细化的落实措施。通过整套措施的衔接,进一步丰富计划的内涵,适应公司整体发展战略的需要,也为公司全年经营目标的实现奠定基础。
二、适时进行经营情况分析
2008年上半年,撰写公司一季度和上半年度经营分析报告,撰写公司季度经营情况报告并向财政部汇报。在大量收集信息数据的基础上,对外提供的经营情况报告的内容更加充实,体例更为新颖,从多角度、多方位全面反映公司经营状况。及时反映公司和各办事处在债权处置、现金回收、计划完成、市场拓展等多方面的情况,使公司领导、各部门以及外部监管机构及时了解公司各项业务进展情况。同时,还积极向其他3家资产管理公司了解同行业的经营情况,做好对比分析,为撰写分析报告提供更为详实的基础数据,为领导层的决策管理提供更为精准的依据。
三、优化资金管理和资金运作
从年初开始,着力拓宽思路,加强资金管理,从多方位、多角度破解资金趋紧难题。一是加强资金调度,保持合理的现金存量,及时办理商业化业务还本付息,节约资金成本。二是拓宽公司的融资渠道,多方筹措资金,做好商业银行授信工作。通过积极争取,密切了与合作银行的关系,获得资金支持,保证了公司平台建设和商业化收购业务的资金需求。三是办理再贷款展期。年初,考虑到收购改制银行不良资产处置回收实际情况,与中国东方资产管理公司、中国长城资产管理公司共同向中国人民银行申请将收购中国银行、中国建设银行、交通银行、中国工商银行不良资产再贷款原协议偿还安排予以适当延期。经反复沟通、现场调研,最终取得了中国人民银行的理解和支持,将相关再贷款分别延期一年半,有效地降低了资金成本,为保证整体目标的实现预留了空间和时间。
四、修改完善综合考评奖励办法
一是为适应公司2008年发展策略和经营目标的需要,在保持《商业化转型过渡期业务考核奖励办法》总体框架相对稳定的基础上,进一步完善各项业务考核激励措施,支持重点业务发展和核心经营计划目标的实现。二是结合下达办事处当年经营计划主要指标,对上年下达的综合考评经营业绩指标进行部分修订完善:为配合还贷计划,对商业化资产现金回收提出季度回收要求;考虑到不同办事处的实际情况,对现金贡献度的考核予以细化,区分基础贡献和超额贡献,力求从多角度促进各项业务的良性发展。三是结合内外部经营环境所发生的变化,会同有关部门制定下发了“关于2008年办事处综合考评有关事项的补充通知”,对2008年综合考评经营业绩有关指标的计分方法进行修订和明确。
五、促进管理会计项目全面实施
2008年是公司管理会计系统开发完成后组织实施试用的第一年。按照制度先行的内部管理原则,组织制定、实施《管理会计规程》、《项目核算办法》等管理会计办法,为全面推行管理会计奠定制度基础。在推行过程中,组织举办管理会计系统培训会议,下发实施管理会计系统有关事项通知,确保3月实现全公司管理会计系统上线试运行。另外,根据管理会计试运行情况,组织试编半年度管理会计经营分析,运用管理会计系统为资产处置提供项目盈亏平衡点,初步构建了以商业化收购项目为基础的盈利分析体系。结合拟实施的新会计准则,目前正组织对管理会计升级提出新需求。
六、推进会计制度建设工作
(一)组织完成政策性业务清分工作。政策性业务清分是公司进行商业化运营的基础,为及时体现商业化经营结果,在以前年度内部清分基础上,组织完成2008年政策性业务与商业化业务分账核算。在财政部清分文件正式下达后,立即组织下发公司清分文件,在最短时间完成所有清分工作,将清分结果提交财政委托中介机构进行审计。
(二)完成公司改制审计配合工作。下半年公司正式启动改制工作,在德勤与中联进行清分审计、资产评估过程中,积极协助进行各项工作:一是及时提供各种审计资料,按要求从系统提取各种数据;二是组织协调队各办事处、直属公司进行审计;三是就审计中发现的问题与中介结构进行沟通、调整;四是对新制度及系统设计进行修改,以能更好的与审计相衔接。同时,就审计、评估中发现部分财务表外数据核对不符的情况,积极进行财务、业务数据核对,最大程度上确保有关数据的正确性。
(三)积极推进公司新旧会计制度转换。公司会计制度建设既符合监管部门的要求,也是公司商业化转型的必然选择。2008年组织完成了新旧会计核算制度转换、公司新会计制度、会计科目及报表、会计核算手册的编写,过程中及时与监管部门进行沟通,有关工作已得到监管部门认可。
七、积极争取财务资源,优化财务预算的有效配置
公司转型改革的核心是财务体制的改革。2008年公司财务管理工作的重点是积极探索并逐步推进适应商业化经营管理要求的财务管理体制。一是最大限度争取财务资源,为公司商业化转型改革发展奠定基础;二是尝试支出类预算与现金回收及业务收入计划统筹编制的办法,为全面预算的正式实施积累经验,强化预算监控功能;三是进一步加大管理费用、业务费用与现金回收和业务收入弹性挂钩力度,建立以收控支、以支促收的良性财务管理循环机制,优化了财务资源配置结构。同时,公司总部通过争取提高人员费用固定基数、组织调剂增量和存量财务资源等措施,最大限度地确保当年人员费用总量稳定增长,为稳定员工队伍,促进业务发展发挥了积极作用。另外,积极响应中央提出的在全国开展支援灾区全民节约活动的号召,结合公司实际,要求公司全年办公费用支出比预算安排减少5%。各办事处应在积极组织收入的同时,千方百计节约成本,提高盈利能力。从财务预算执行情况看,公司各项预算执行情况较好,3项费用均控制在费用预算之内,办公费用比预算降低5%。
八、促进系统业务互动,直属公司利润计划纳入全面预算管理
(一)在广泛调研和充分征求各方面意见的基础上,提出《中国信达资产管理公司系统业务互动指导意见》,明确了系统业务互动的原则、业务内容、管理要求以及考核奖励等事项。根据这一指导意见,各控股公司与办事处之间、各控股公司之间可以结合自身业务特点和行业监管要求,开展多样化的业务合作,推动公司系统业务的共同发展。对于实现收益的共享问题,需要评估方法的合规性与可行性,并在实践中逐步摸索、不断完善。现阶段可以采取收入确认记账、内部考核确认等形式;对重大项目也可以视业务需要组建项目组,相关人员加入项目组共同完成相关业务。
(二)将直属公司利润目标纳入公司全面预算。按照财政部对金融资产管理公司利润管理的要求,根据《中华人民共和国公司法》和公司有关规定,拟写《关于控股公司目标利润管理有关事项的通知》,广泛征求6家控股公司和总部有关部门意见,并组织召开专题座谈会进行讨论,对目标利润管理的范围、方式和程序进行了进一步修改与完善。
(中国信达资产管理公司资金财务部供稿 刘晓光执笔)
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