时间:2020-08-14 作者:
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摘要:
2007年,中国大唐集团公司财务工作进一步加强财务管理,不断进行管理创新,整体财务管理水平得到有效提升,资金管理和预算管理工作成效明显,电价管理和税务管理取得重要突破,会计核算、资产、产权管理和财产保险等财务工作进一步加强,全面完成了各项资产经营考核指标和财务重点工作的。
一、认真做好“节约年”各项工作
继续加强存量机组的扭亏增盈工作;重点抓新投产机组管理,抓利润新的增长点;将预算控制与成本管理相结合,监控整个经营过程的各个关键环节,严格可控成本支出,抓好指标的分解落实,抓重点指标和重点单位,突出“强化节约意识,树立节约思想”的工作思路。通过集团公司、各分子公司、基层企业的共同努力,在消化燃料涨价、上大压小大量资产损失的情况下,2007年集团公司经营工作完成“两项目标”:即全面完成国资委下达的各项考核目标,圆满完成集团公司“节约年”新的经营奋斗目标。财务指标实现“两个突破”:即实现收入突破850亿元、利润突破75亿元,而且利润结构显著改善。集团公司运营的19家企业中,盈利企业16家,亏损企业3家。企业素质实现“两个提高”:即盈利能力提高,利润总额同比大幅增长,净利润再创新高,继续呈现利润...
2007年,中国大唐集团公司财务工作进一步加强财务管理,不断进行管理创新,整体财务管理水平得到有效提升,资金管理和预算管理工作成效明显,电价管理和税务管理取得重要突破,会计核算、资产、产权管理和财产保险等财务工作进一步加强,全面完成了各项资产经营考核指标和财务重点工作的。
一、认真做好“节约年”各项工作
继续加强存量机组的扭亏增盈工作;重点抓新投产机组管理,抓利润新的增长点;将预算控制与成本管理相结合,监控整个经营过程的各个关键环节,严格可控成本支出,抓好指标的分解落实,抓重点指标和重点单位,突出“强化节约意识,树立节约思想”的工作思路。通过集团公司、各分子公司、基层企业的共同努力,在消化燃料涨价、上大压小大量资产损失的情况下,2007年集团公司经营工作完成“两项目标”:即全面完成国资委下达的各项考核目标,圆满完成集团公司“节约年”新的经营奋斗目标。财务指标实现“两个突破”:即实现收入突破850亿元、利润突破75亿元,而且利润结构显著改善。集团公司运营的19家企业中,盈利企业16家,亏损企业3家。企业素质实现“两个提高”:即盈利能力提高,利润总额同比大幅增长,净利润再创新高,继续呈现利润增幅高于收入增幅,收入增幅高于发电量、成本增幅的良好态势;发展能力提高,在借贷规模高速增长的同时,资产负债率得到有效控制,切实防范了财务风险。集团公司利润总额完成考核目标的181.96%,发电量完成目标的130.35%,流动资产周转率完成目标的132%,净资产收益率较考核目标增加6.41个百分点。
二、加强政策研究,前瞻性开展财务工作
2007年集团公司召开了财务工作会议。围绕集团公司“进军世界五百强”的战略目标,针对国家节能减排政策下的相关财务工作、内控建设的新要求、新会计准则实施等热点、难点问题,明确了“1165”的财务工作思路。同时会议推出了《关于切实加强会计工作的若干意见》、《中国大唐集团公司财务风险管理办法》、《关于小火电机组降低上网电价及关停相关财务事项的指导意见》等管理制度。根据会议确定的工作重点,集团公司及分、子公司进一步加强了对相关政策和经营管理工作中热点、难点问题的研究,以更有效地指导实践工作。各分、子公司深入研究国家政策及集团公司出台的指导意见,努力开展电量转移工作,减少了机组关停损失。
三、切实加强预算管理,确保集团公司经营奋斗目标的实现
针对利用小时下降、部分区域计划内外煤炭价格并轨以及煤炭结构性调整涨价等严峻经营形势,经营预算的编制进一步强化了预算审核力度,严格控制各项成本费用支出。资本性预算细化了考核指标,增加了财务费用、资本化利息等单项指标,进一步加强了借还款管理,更好掌控集团公司资产负债率。加强预算控制,按照集团公司年中经济活动分析会议精神和新的利润目标要求,及时根据经营形势的变化编制了2007年度调整预算;研究确定集团公司各单位利润奋斗目标并及时下达,提高了预算目标的科学性、合理性和控制的有效性。通过加强预算编制和预算控制的管理,预算的刚性得到加强。2007年集团公司损益预算和资本性收支预算完成情况好于上年,特别是固定费用支出较预算还有一定的下降。
四、千方百计确保资金供应,满足集团公司快速发展的资金需要
加强银行账户管理,完成了集团公司2006年度银行账户年检工作,共核查各单位银行账户891个,确认限期清理的银行账户有79个。同时针对年检中发现的问题,提出了今后银行账户管理的四项要求,从资金管理的源头上严格把关,规避和防范金融风险。面对日益紧缩的货币政策和集团公司快速发展的形势,为使集团公司有稳定的发展资金来源,加大与各银行的战略合作,拓宽融资渠道,完成第二批45亿元软贷款合同的签订工作,从各大国有银行获得3000亿元授信,为发展项目资金及时到位奠定了基础。顺利完成2007年度大唐债审计、评级和担保工作,确保了集团公司2007年度大唐债顺利发行。着力解决发展项目的融资问题。2007年集团公司开工建设的项目很多,在国家宏观调控、金融机构限制放贷的金融环境下,财务部利用集团公司整体优势,从加强集团公司与各大金融机构全面合作大局出发,沟通总行、协调省分行、做好经办行工作,上下联动,努力解决发展项目融资困难问题;各分子公司积极开拓思路,根据各自项目实际情况想方设法克服融资困难。
五、全面完成重点项目的电价核定工作
龙滩电价水平的高低直接关系到集团公司500强战略目标的实现。为做好龙滩电价工作,集团公司提前谋划,精心组织,开展了龙滩电价定价机制的课题研究,多次走访国家及地方物价主管部门进行协调和沟通;三级责任主体、各职能部门协调配合,及时解决影响电价测算的重要经济、技术问题,为得到合理的测算结果提供了有力支持。最终龙滩项目核定上网电价为307元/兆瓦时。龙滩公司分税直接影响“400”问题,关系重大;它的解决不同于三峡电站分税由政府主导的模式,是企业主动协调政府的一个成功案例。2007年通过集团公司上下的共同努力,在财政部的大力支持和主导下,龙滩分税问题圆满解决。顺利完成塞罕坝一至四期等风电项目的电价核定工作。
六、财会基础工作进一步加强,信息化工作稳步推进
圆满地完成了2006年财务会计决算编报和审计工作。认真做好月度财务快报和快报分析工作,及时掌握经营中的有关情况和问题,重点关注2007年经营存在问题和困难较大的分子公司,为集团公司决策及时提供准确的会计信息。努力做好新会计准则和财务通则实施的准备工作,修订了《会计核算办法》、《成本管理办法》、《资产减值准备管理办法》等相关管理制度,测算新准则实施对集团公司经营和财务状况的影响,制定执行新旧制度接轨方案,认真做好新会计准则培训工作,研究新旧会计报表合并有关问题,顺利完成新旧会计报表衔接。以全国会计知识大赛为契机,加强会计从业人员队伍建设,在集团公司内部举办了会计知识大赛。陕西公司的会计基础工作较往年有了很大提升,报表质量在集团公司位于前列。财务信息化试点工作顺利推进,湖南分公司FMIS已有效上线试运行一年,具备向各分子公司推广的条件。
七、解决股权遗留问题及新项目股权问题
完成了厂网分开遗留的定州电厂股权工作。为尽快解决困扰多年的定州电厂股权遗留问题,集团公司积极向电改办汇报,并与相关各方协商沟通,通过集团公司和河北公司的不懈努力,于11月5日与神华集团和河北建投签订了会谈纪要,确认了集团公司持有定州电厂19%股权,并享有定州电厂自投产以来的投资收益。完成了2006年度集团公司系统产权登记工作。根据2006年产权登记情况,撰写了集团公司2006年度产权登记分析报告。在国资委组织的2006年度中央企业年度产权登记集中会审中,集团公司办理产权占有、变动和注销登记的82家单位全部一次性通过审核。
八、推动集团公司基建财务管理水平的提高
针对集团公司基建财务管理相对薄弱的现状,在一季度召开首次基建财务管理专业会议,会议通过书面调研、工作总结及布置、制度讲解、领导讲话、签订竣工决算编制任务书等多种形式,全面总结四年来基建财务管理工作,找出管理中存在的问题和薄弱环节,从制度化、规范化和环节、流程上加强管理,针对竣工决算编制严重滞后的现状,与相关单位签订了任务书。按照基建财务管理专业会议的要求,各分子公司加强了对基建财务的管理,基建单位的基建财务制度进一步健全和完善,项目前期费、基建资金管理逐步规范。
(中国大唐集团公司财务与产权管理部供稿 陈剑波执笔)
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