时间:2020-08-14 作者:
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摘要:
2007年,中国航空工业第二集团公司强化集团财务管控,创新财务管理,优化融资结构,加强成本费用控制,财务管理水平不断提高,财务工作取得新的成效。
2007年,集团公司整体实现主营业务收入512亿元,同比增长8.9%;在消化潜亏4.7亿元的情况下,实现利润总额12.7亿元,同比增长92.4%。
2007年底,资产总额首次突破千亿,达到1032亿元,同比增长14、6%;所有者权益达到187.6亿元(不含少数股权),同比增长了8.1%。
净资产收益率(含少数股权)同比提高0.04个百分点;成本费用占主营业务收入比率同比下降1.49个百分点;总资产报酬率同比提高0.32个百分点;资产负债率与上年基本持平;流动比率同比提高0.06次。
一、把实现经营目标作为首要任务,促进集团公司经济持续增长
各级财务部门始终把年度经营目标实现作为首要任务,创新管理方法,逐步形成了各有特色的落实年度经营目标的方法和措施,编制预算,分解指标;实时监控,定期分析;落实对策,加强考核。各有关单位总会计师、财务部门负责人积极主动参与企事业单位的发展,自觉当好单位负责人的助手和参谋。为确保集团公司年度目标的实现,各单位财务部门在经营目标的管理上,采取“目...
2007年,中国航空工业第二集团公司强化集团财务管控,创新财务管理,优化融资结构,加强成本费用控制,财务管理水平不断提高,财务工作取得新的成效。
2007年,集团公司整体实现主营业务收入512亿元,同比增长8.9%;在消化潜亏4.7亿元的情况下,实现利润总额12.7亿元,同比增长92.4%。
2007年底,资产总额首次突破千亿,达到1032亿元,同比增长14、6%;所有者权益达到187.6亿元(不含少数股权),同比增长了8.1%。
净资产收益率(含少数股权)同比提高0.04个百分点;成本费用占主营业务收入比率同比下降1.49个百分点;总资产报酬率同比提高0.32个百分点;资产负债率与上年基本持平;流动比率同比提高0.06次。
一、把实现经营目标作为首要任务,促进集团公司经济持续增长
各级财务部门始终把年度经营目标实现作为首要任务,创新管理方法,逐步形成了各有特色的落实年度经营目标的方法和措施,编制预算,分解指标;实时监控,定期分析;落实对策,加强考核。各有关单位总会计师、财务部门负责人积极主动参与企事业单位的发展,自觉当好单位负责人的助手和参谋。为确保集团公司年度目标的实现,各单位财务部门在经营目标的管理上,采取“目标分解、责任落实、过程跟踪、年终考核”的全过程目标管理办法。集团公司总部和大多数企事业单位加强了财务经济信息的分析工作,年、季、月度财务经济分析已经制度化,从而及时发现并解决科研生产经营中存在的问题及薄弱环节,确保了年度经营目标的实现,有力地促进了集团公司经济的持续快速增长。
二、狠抓节约型企业创建工作,深化成本工程
根据集团公司《关于印发2007年推进节约型企业创建工作总体要求的通知》,继续推进创建工作的开展。企业成本控制取得实效,整体成本费用水平有所改善。在上年钢材、有色金属等原材料大幅上涨和银行贷款连续加息的背景下,工业企业实现收入增幅高于成本增幅0.44个百分点,成本费用总额增幅低于收入增幅2个百分点,完全成本率同比降低0.72个百分点;工业企业万元产值综合能耗0.419吨标煤,完成全年万元产值综合能耗0.58吨标煤的节能目标;水电计量率普遍提高,主要原材料利用率也同比上升了2.5%。如:洪都集团公司通过对锅炉、中央空调的鼓引风机、水泵进行了变频改造,每年节约电45万度,节约电费34.6万元。三七二厂高耗低效设备基本改造更新完毕,仅2007年上半年,万元产值综合能耗同比下降15%;期间费用率同比下降8.7个百分点。一二〇厂能源单耗同比降低17%。三三一厂通过改造,年节约水近24万吨,显著降低了运行成本。
三、深化全面预算管理和完善编制流程
集团公司积极构建以战略有效执行、资源高效配置为核心的全面预算管理体系,明确预算工作责任,不断改进预算编制方法,强化预算执行监督与考核,充分发挥预算事前引导和事中控制的作用。集团公司进一步健全完善了全面预算管理工作领导机构,制定下发了加强全面预算管理的相关制度文件。2007年,集团公司组织编制了较为全面完整的企业预算并上报国资委和下发各单位,并得到了较好的执行。各单位普遍重视全面预算管理工作,结合实际创造了很多好的做法,如洪都集团公司健全预算管理组织体系,建立预算编制、预算执行、预算控制、预算考评等完整的全面预算管理体系,实现了横向覆盖所有经济活动,纵向贯穿所有业务层面,全员参与、全面覆盖、全过程控制的目标。哈飞集团为适应专业化调整后新的组织机构变动情况,重新理顺各部门费用列支渠道,编制印发了《期间管理费用预算的通知》,制定了《费用核算与管理办法》,从制度上规范了费用开支的范围、预算编制标准和原则、考核办法等。
四、积极争取落实国家财经优惠政策,提高效益增强发展后劲
一是完成集团公司2007年军品调定价计划,共有13项飞机、发动机调定价,有力促进了集团公司销售收入的增长和利润水平的提高。二是积极争取各类贴息补助资金。三是积极协调各项税收优惠政策。
五、大力疏通融资渠道,确保企业科研生产投入急需
为了确保集团公司承担的重点型号研制与项目建设工作顺利进行,财务工作贴近科研生产一线,服务重点型号任务,拓宽融资渠道,积极筹措资金。一是确保专项财政性资金及时足额到位。二是向所属单位提供科研生产急需临时周转资金,以解决生产投入、新品研制等资金缺口。三是持续支持创新投入,共筹措创新基金1.5亿元,先后支持科技创新、重点民品和外贸产品发展共三大类,51个项目的顺利开展。四是大力开展银企合作,继国家开发银行之后,与中国工商银行、中国建设银行、民生银行签订了全面合作协议,多渠道筹集资金,从集团公司层面共落实贷款12.2亿元。五是保证对集团长远发展的重点项目贷款提供担保支持。全年共提供21个项目担保19亿元。六是积极开展集团公司财务公司组建及企业债券发行工作。
六、进一步加强财务管理基础工作
顺利完成了2008年起全面执行新会计准则的过渡和衔接,并以此为契机,进一步夯实会计核算、制度建设、内控体系和信息平台四大方面的基础工作。组织企业骨干、会计服务行业精英和航空财务老专家,历经半年时间,在全新的会计准则平台上重新编制了集团公司会计核算办法。对应新准则的转轨,完善了新形势下企业的内控体系。集团公司所属企业全面完成了用友软件平台的顺利升级,为今后规范执行新准则奠定了基础。部分基础较好的企业已全面升级了物流管理模块,对加强企业实物管理收效显著。下发的《企业内部会计控制指引》已在集团内企业全部开始试行。同时为进一步配合考核评比,便于统一标准和信息对标,制定了集团公司企业财务绩效评价办法。
七、努力做好精益管理、六西格玛管理、改革脱困等工作
一是积极主动支持与配合集团公司精益管理、六西格玛管理、数字化工程等活动的开展,切实严格管理,提高效率,将成本降低工作抓到实处,努力完成完全成本率持续降低、成本增长速度低于主营业务收入增长速度的目标。二是在政策性破产、企业改制、主辅分离、债转股等工作中,充分利用国家有关财税政策,剥离不良资产,减少富余人员,转换经营机制,优化股权结构,争取国家补助资金,减轻企业负担。截止2007年底,20户政策性破产企业中央财政补助资金已全部到位,核销银行及资产公司债务227009万元,核销累计亏损422918万元。
八、继续加强财会队伍建设,着力提高财会人员综合素质
集团公司坚持以人为本,把培养财会人员放在突出位置。开展了不同层次、形式多样的国内外专题培训。2007年,在全集团范围内第一次举办了会计知识大赛,湖南、四川、东北、华东、华中、华北、陕甘七个片区积极组织,踊跃参赛。集团公司代表队积极参加国务院机关事务管理局举办的中央企业会计知识大赛和全国会计知识大赛,都取得了较好成绩。
(中国航空工业第二集团公司财务部供稿 堵娟执笔)
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