时间:2020-08-14 作者:
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摘要:
2006年,宝山钢铁股份有限公司(以下简称宝钢股份)财务会计管理工作克服运作模式转变、管理幅度增加、人员紧张的困难,通过加强财务管理、挖掘一体化协同效应、实施精品战略、广泛开展降本增效活动,全面完成了生产经营目标和任务。全年实现销售收入1577.91亿元,同比增长24.63%;实现利润总额190.08亿元,同比增长3.81%;实现净利润130.10亿元,同比增长2.72%。
一、推进制度建设、强化内部控制
2006年,宝钢股份成立了以公司领导挂帅的会计基础工作推进小组,并制定详细的推进计划。由财务部、审计部等部门共同组成会计基础工作检查小组,对各分子公司进行全面的会计基础工作检查,帮助分子公司提高会计基础工作管理水平。
(一)组织开展公司财务管理制度对照检查、修订和清理工作,力求在全公司范围内形成统一、规范的财务管理制度和标准。一方面努力优化制度设计,确保制度具有较强的可操作性,另一方面通过定期检查制度确保管理制度的有效执行。为提高分子公司财务管理水平,要求各分子公司按照公司下发的管理制度对照检查,让各分子公司参加公司财务管理文件的会签工作,共同理顺公司相关财务管理流程,在公司范围内执行统一的财务管理制度、...
2006年,宝山钢铁股份有限公司(以下简称宝钢股份)财务会计管理工作克服运作模式转变、管理幅度增加、人员紧张的困难,通过加强财务管理、挖掘一体化协同效应、实施精品战略、广泛开展降本增效活动,全面完成了生产经营目标和任务。全年实现销售收入1577.91亿元,同比增长24.63%;实现利润总额190.08亿元,同比增长3.81%;实现净利润130.10亿元,同比增长2.72%。
一、推进制度建设、强化内部控制
2006年,宝钢股份成立了以公司领导挂帅的会计基础工作推进小组,并制定详细的推进计划。由财务部、审计部等部门共同组成会计基础工作检查小组,对各分子公司进行全面的会计基础工作检查,帮助分子公司提高会计基础工作管理水平。
(一)组织开展公司财务管理制度对照检查、修订和清理工作,力求在全公司范围内形成统一、规范的财务管理制度和标准。一方面努力优化制度设计,确保制度具有较强的可操作性,另一方面通过定期检查制度确保管理制度的有效执行。为提高分子公司财务管理水平,要求各分子公司按照公司下发的管理制度对照检查,让各分子公司参加公司财务管理文件的会签工作,共同理顺公司相关财务管理流程,在公司范围内执行统一的财务管理制度、标准和流程。
(二)由财务部门组织对公司内部的业务流程进行梳理和优化,对业务部门和财务部门的各内部控制点进行检查和评估,形成了一年一度的《公司内部控制报告》,并对内控报告中揭露的问题进行整改与落实;下发了内控建设通知,协助各业务部门建立完善的内控制度,并监督业务部门的执行,以降低公司的经营风险。
二、全力推进新会计准则的实施工作
2006年宝钢股份组织了新准则的学习和培训,参加培训的总人数达244人次,并结合具体实务梳理执行新准则对各公司科目设置、会计核算、报表编制和系统改造等方面的影响,通过全体财务人员的细致工作和共同努力,确保了宝钢股份2007年1月1日在全公司范围内全面实施新会计准则。
三、推进现代化财务管理技术推广工作
宝钢股份积极推进财务管理技术推广工作,成立了财务管理技术推广工作小组,将经过多年实践而形成的具有宝钢特色的财务管理模式在各分子公司范围内进行强势推进,花大力气缩小各分子公司财务管理水平之间的差异,形成共同的管理思维、行为规范和文化理念。宝钢股份财务系统以项目为载体,从“点”上推进财务管理技术推进工作,其中:由总部财务部负责与不锈钢、特殊钢分公司等开展的财务会计管理推进项目,由宝钢分公司财务部负责对不锈钢分公司、梅钢公司等的成本推广项目,均取得了较好的效果。
四、全面梳理健全预算管理流程和体系
制定了增发收购一体化后公司《预算管理办法》,配合公司战略发展,及时确立满足一体化管理需求的多组织架构下的计划预算管理体制。探索和试行目标预算管理方式,加强总部对宏观经营形势全局的统筹策划和年度预算损益目标、公司重点KPI指标的设定,突出目标导向。完善经营分析报告体系,形成月度经营分析简报、月度生产经营综合分析会、季度绩效对话会、半年度、年度对生产经营情况进行详细分析、总结的跟踪分析制度,充分发挥计划预算的管理漏洞探测器作用。推进分子公司绩效评价体系建设,建立了绩效评价指标体系,以绩效评价作为目标导向引导各分子公司紧密围绕公司经营总方针、总目标,努力在生产管理、质量改进、降本增效和技术创新等方面进一步改进、提高,并逐步推进以平衡计分卡为管理工具的绩效管理体系,2006年公司已将5家分公司、13家子公司纳入绩效管理体系。
五、强化资金统一管理,防范资金风险
为强化资金管理,宝钢股份建立了公司统一的资金管理平台,将符合条件的各分子公司及其下属公司,纳入公司统一的资金管理平台,对成员单位的资金融通、资金运作实行集中管理。资金平台遵循“收支两条线、零余额管理及限额管理相结合”原则,以有偿调拨形式(平台计息)实行平台单位间资金融通。同时不断规范资金集中管理机制,公司申请融资总规模大幅缩减,设计并实行了各平台单位成员的收支精度考评机制,提高各单位上报预算准确度。2006年在充分对比本外币融资方式的基础上,继续运作封闭式贷款,并结合公司进口贸易实际,推出了贸易融资加远期购汇的方式,在锁定风险的同时,进一步降低了财务成本。强化外汇风险管理,在对外汇风险进行动态跟踪分析的基础上,提交外汇风险管理建议,建立外汇风险控制预案机制,捕捉市场良机。根据不同的交易风险的大小,建立逐级授权和灵活的外汇风险管理执行机制。保持与国际知名的风险管理机构良好沟通,定期或不定期召开外汇行情分析会,深入探讨防范风险的具体方法,运用外汇风险管理预案机制,有效规避风险。
六、健全降本增效管理体系,持续提升成本竞争力
2006年宝钢股份将降本增效工作列为公司13项重点推进工作之一,并成立由公司总经理、财务总监挂帅的领导小组,结合年度生产经营目标及各分子公司生产经营实际,制定了全公司范围的降本增效推进工作行动方案,下发了《2006年降本增效推进办法》,明确了公司全年降本增效推进的宗旨、目标、重点举措、组织体系及推进内容,降本增效工作主要采取以下措施:①在确保原燃料稳定供应的同时,在煤炭采购上采取适当谈判策略,重点选择了最有条件的煤种作为突破口,进行多轮协商并取得了阶段性成果;②通过提高外轮及球块矿直进率、降低进口矿船第一卸港减载率等措施,深化物流管理,降低物流成本;③各分子公司推进配煤配矿结构优化,在保证高炉炉况稳定的前提下提高褐铁矿配比,降低球团矿配比;④继续扩大渣钢铁使用范围、不断优化废钢结构;⑤加大节能工作推进力度,确保能源安全与稳定供应;⑥各分、子公司通过精益运营,努力挖掘瓶颈工序产能,同时新投产项目“三达”顺利,取得了较大的规模效益;⑦进一步优化品种结构,实现资源最佳配置,提升产品综合盈利能力;⑧加强基础管理,推进精益运营,降低各类消耗和费用;⑨发挥资金集中管理的优势,通过优化融资渠道和结构等措施,优化资金运营效率,财务费用下降;⑩广泛深入开展各项对标,寻找与先进水平之间的差距,充分挖掘潜力。2006年全年实现降本增效50亿元,超额完成年初制定的目标。
七、推进一体化财务管理信息系统开发
2006年5月成立了一体化信息系统开发项目组,由总部、分子公司财务部、宝信公司抽调数十名专职人员全力加以推进,力争在2008年1月1日成功上线。2006年一体化财务管理信息系统完成了系统的基本架构、流程分析和设计工作,基本理清了财务系统内部各模块间以及与周边外部系统的接口关系,提出了与分、子公司ERP系统的集成方案,并向公司作了汇报。
(宝山钢铁股份有限公司财务部供稿 胡响钟执笔)
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