时间:2020-08-14 作者:
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摘要:
2006年,中国电力投资集团公司财务会计工作坚持以经济效益为中心,抓好预算、核算、资金、资产、电价、成本、税务等财务管理和会计工作,突出财务控制力和执行力建设,提高管理效益和效率,全面完成了全年各项目标任务。集团公司利润总额和净利润分别达到39亿元和12.63亿元,是2005年的2倍和3倍。
一、制定和落实积极稳健财务政策
2006年初,结合实际,研究制订了积极可行的财务政策趋向,在预算、资金、电价、税务等财务资源的安排上,重点支持集团主营业务的发展,支持企业核心竞争力的培育和壮大。
(一)支持核电、水电和大型煤电基地项目建设。优化火电结构,重点安排高参数、大容量发电机组的建设;限制即将关停的小火电机组的技术改造投入,限制无盈利前景的小容量燃煤机组建设和收购。
(二)支持煤电铝路港产业价值链及循环经济、资源综合利用的发展和壮大,支持电站服务业、金融资本的发展和壮大。建立1亿元专项资金,用于区域检修公司提高资质和装备水平,分解并拨付检修公司设备、资质支持资金,为电站服务业发展提供资金扶持,用于生产能力提高和产业升级;制订促进财务公司发展的意见,支持金融资本的壮大。
(三)支持节...
2006年,中国电力投资集团公司财务会计工作坚持以经济效益为中心,抓好预算、核算、资金、资产、电价、成本、税务等财务管理和会计工作,突出财务控制力和执行力建设,提高管理效益和效率,全面完成了全年各项目标任务。集团公司利润总额和净利润分别达到39亿元和12.63亿元,是2005年的2倍和3倍。
一、制定和落实积极稳健财务政策
2006年初,结合实际,研究制订了积极可行的财务政策趋向,在预算、资金、电价、税务等财务资源的安排上,重点支持集团主营业务的发展,支持企业核心竞争力的培育和壮大。
(一)支持核电、水电和大型煤电基地项目建设。优化火电结构,重点安排高参数、大容量发电机组的建设;限制即将关停的小火电机组的技术改造投入,限制无盈利前景的小容量燃煤机组建设和收购。
(二)支持煤电铝路港产业价值链及循环经济、资源综合利用的发展和壮大,支持电站服务业、金融资本的发展和壮大。建立1亿元专项资金,用于区域检修公司提高资质和装备水平,分解并拨付检修公司设备、资质支持资金,为电站服务业发展提供资金扶持,用于生产能力提高和产业升级;制订促进财务公司发展的意见,支持金融资本的壮大。
(三)支持节能降耗、环境保护、科技进步、管理创新与员工素质的培育和提高。加大对淘汰落后产能的支持,建立5000万元专项资金,用于解决全资小火电机组关停过程中需要解决的问题;加大在培训基地建设和员工培训上的投入,职工教育经费提取比例提高1个百分点。
(四)支持主业精干化。限制发电企业向非主业投资。限制亏损企业购建办公楼、小汽车,限制资金投向非生产性、非经营性和非国家产业政策范围内支出。
二、深化全面预算和标准成本管理
(一)实施全面预算管理和资产经营责任制,建立健全各级预算委员会,完善预算管理的组织体系,强化预算的执行力和控制力;注重预算与综合计划相衔接,以价值量约束实物量;推行零基预算,健全完善各项基础定额和标准成本,科学核定预算成本目标;完善滚动预算报表体系和编制原则,部署开展长期滚动预算编制。
(二)按照效益优先、全面预算和积极稳健的原则,批复下达所属单位年度预算,完善资产经营考核体系,签订资产经营责任书,落实各级经营者的资产经营责任。
(三)组织制定“增收节支50条措施”,开源节流,挖潜降耗。按照同类型机组国际、国内指标最好值和设计值,进一步挖掘潜力,提出煤、水、油、厂用电等各项消耗性指标3年内达到设计值或最好值。建立并完善不同类型、不同容量机组材料费、修理费、管理费用基础定额,按月公开各单位资产经营考核指标、千瓦容量修理费、材料费、人均管理费用等指标完成情况,形成企业内部对标管理机制,在集团系统内营造“创先争优”的氛围,敦促盈利企业保持先进、亏损企业加快扭亏步伐。
(四)通过月度财务状况分析和季度经济活动分析,动态监控经营成果和财务状况,加强对经营活动的可控、在控;围绕经营中的关键环节,组织召开新投产项目经营工作座谈会和分公司经营工作座谈会,针对经营中的关键问题和重点环节,分析矛盾,制定措施,促进项目公司和分公司经济效益好转;通过预算执行反馈机制,将集团公司面临的经营压力有效传递到所属单位,实现战略目标的有效趋同;推行集团财产统保,在保障范围扩大、投保资产增加的情况下,保险费用支出同比下降53%。2006年集团公司发电企业材料费、修理费、可控其他费用下降2.37元/千千瓦时,节约成本3亿元。
三、有效提高资产质量和盈利能力
(一)改革旧机制,构筑符合市场要求的资产营运体制。在中央电力企业中率先实行发电企业内部体制改革,将内部核算单位改制成子公司,成为独立市场竞争主体,同时实施“主辅分离、精干主业、辅业改制”,实现“运检分离”,并逐步过渡到“运管分离”。撤消电厂燃料公司、物资公司,取消层层加价,降低燃料成本2亿元。在集团层面成立运行、检修、工程建设、环保、物资、金融等公司,组建区域性燃料公司,实现专业化、集约化、市场化运营管理方式,检修费用由组建之初的50元/千瓦下降到33元/千瓦,降幅达34%,2006年电站服务业实现产值27.6亿元,利润2.2亿元,并树立了良好的CPI品牌。
(二)以流域为载体、以区域为重心重组资产,加快区域、流域资源整合,谋求内部资源一体化效益。将盐锅峡等黄河上游水电站转让给黄河公司,将鲤鱼江和资江公司转让给五凌公司,形成“流域、梯级、滚动、综合”水电开发管理体制,将山西蒲光和河北秦皇岛公司转让给漳泽电力,促进区域资产整合,将上海电力25%股权转让给中国电力,引进战略投资者。抓住机遇,零价格收购吉林新力热电60%股权,促进了吉林能交总、吉电股份的进一步整合和实力的增强。收购辽宁东方发电公司61.22%股权,逐步解决辽宁电厂“一厂多制”问题。
(三)实现热网和热源的合一。结合东北区域供热特点,对大连、北票、通辽等四家电厂供热机组和热力公司进行整合,减少中间环节,降低“内耗”,增强整体竞争能力。
(四)大力推动结构调整。在郑州、稷山等“空壳电厂”资产、人员移交给地方政府的基础上,2006年又关停能耗高、污染重、效益差、技术落后的小火电机组14台44.8万千瓦,优化集团资产结构。除供热机组外,在建机组单机容量60万千瓦占到了83%。
四、加强资金统一管理,拓宽融资渠道
(一)加强资金专业化、集约化管理。以集团公司资金结算管理中心为依托,建立“以预算管理为主导、以现金流量管理为支撑、各专业管理相互衔接配套,上下结合,过程控制,科学、合理、规范、高效的资金统一管理体系”。搭建了资金统一管理的网络平台,实行现金流量预算管理。在线监控资金投向,预警防范资金风险。
(二)在收购重组财务公司的基础上,实行资金结算管理中心与财务公司一体化运作。集团公司财务部、资金结算管理中心、财务公司,按照各自职能定位,相互配合协调,借助于有关银行的网络平台,初步实现了资金集中统一管理功能与财务公司金融功能的有机结合。对成员单位银行账户进行了统一清理,共撤销银行账户287个,规范了各单位银行账户管理。到2006年底,财务公司存款规模42亿元,贷款规模40亿元,实现利润总额9100万元,资本金利润率22.75%。
(三)加强与金融机构的合作力度,共获得中国建设银行、中国工商银行、中国银行、国家开发银行等金融机构综合授信贷款2000余亿元。积极与国家有关部门联系,拓宽融资渠道,发行企业债券50亿元,短期融资券150亿元。充分发挥规模优势,努力降低融资成本,集团公司本部及系统大部分单位贷款利率下浮10%,全年降低资金成本5.5亿元。
(四)加强应收款项清理,提高运营效率。按照国资委总体部署,在积极清理回收不良资产的同时,开展应收款项清理回收工作。全面调查集团公司各单位应收款项的构成、清理回收等基本情况,明确目标和任务,突出重点,落实责任,制定切实可行的清理、追索、回收工作方案,每月通报各单位应收款项情况,督促清理回收工作。2006年集团公司其他应收款下降12亿元,预付款项下降10亿元,流动资产周转率提高0.3次。
五、积极争取和落实税费政策
(一)组织部署集团系统第二轮煤电价格联动工作。召开煤电价格联动和电价调整测算工作会议,传达国家最新煤电价格联动政策精神,布置调价工作重点和目标。
(二)加强与国家和省级价格主管部门的汇报沟通,努力解决历史遗留问题,争取老电厂、燃机等调价倾斜政策。拜访江西、湖南、甘肃、辽宁、山西、河南、上海、安徽等省市物价部门,沟通协调具体问题,加强与国家和省级价格主管部门的汇报沟通,努力解决历史遗留问题,争取到调价水平在当地的比较优势:在争取特殊政策上,争取到低电价电厂(包括部分水电厂)与困难电厂电价水平得到较大调整;争取到循环硫化床机组的脱硫电价政策;东北地区非竞价电厂取消分时电价;山西、河南关停机组电价转移政策;上海燃机的补贴机制政策。经过努力工作,集团公司全口径调价年增收27.6亿元,集团所属30多个老电厂全部享受到了特殊政策,有效缓解了经营压力。
(三)协调解决东北竞价机组结算和重新核价。在电力市场暂停,电价结算方式以2004年为基础的不利情况下,多次向发改委、电监会汇报反映集团公司竞价机组的问题和困难,提出相关建议。积极协调黄河公司电价执行、湖南五凌三板溪新机电价、田湾核电价格等问题。
(四)以标杆电价引导工程造价,控制基建成本。发挥标杆电价管理在引导固定资产投资、项目经济评价、控制工程造价、优化发展增量等方面的作用,按照标杆电价传导工程造价控制总量,开展项目效益分析,实施工程造价的静态与动态控制,优化施工方案,强化过程控制,缩短施工工期,节约工程投资。推行执行概算管理,严格合同控制,建立工程造价考核机制。
(五)积极做好财税政策落实工作。一是完成集团公司2005年度所得税汇算清缴的申报工作,实现集团统一汇缴。二是指导各单位落实2005年度对外承包工程贷款财政贴息政策。组织各单位申报2006年中央环境保护专项资金。三是协调霍林河煤矿和白音华煤矿资本金补助问题。协调漳泽电力、江西分宜电厂、景德镇公司、平圩、姚孟、通辽和阜新等单位进口设备减税的有关事宜,办理扎哈淖尔露天矿、拉西瓦、清河等项目的关税和进口环节增值税减免工作,减免税款6.6亿元。四是经过努力,黄河水电公司获得“征八返九”的增值税优惠政策。
六、及时研究部署新会计准则执行工作
(一)制定集团公司执行新会计准则工作方案,评估新会计准则执行对集团公司经营管理的影响,加强内部控制,健全治理结构。组织专家、所属单位讨论修订完成了《集团公司会计核算办法》。举办“会计制度改革及企业发展报告会”,召开“执行新会计准则研讨会”,交流情况,部署安排工作。
(二)召开信息化工作座谈会,总结东北、江西、河南分公司试点经验,形成集团公司财务实时信息系统建设方案、财务实时信息系统建设工作指南、财务实时信息系统运行管理工作制度、财务实时信息系统指标体系与编码规则等资料,在集团公司系统内全面推行财务实时信息系统建设工作。
(三)组织所属单位认真编制2006年度财务决算,合并完成集团公司2006年财务决算报表。会计事务所审计为标准无保留意见审计报告。
七、加强业务培训,提高财务人员素质
(一)举办财务骨干人员电力生产知识培训班,所属二、三级单位共86名财务人员参加了培训,系统学习了火力、水力、核能、新能源发电生产运行、电力工程项目基本建设、工程概预算、电力市场、电力调度等电力知识。
(二)举办企业主要负责人财务知识培训班,所属二、三级单位主要负责人参加了培训,系统学习了集团公司财务管理体系、资产经营考核和电价知识,培训资产负债表等三张表和企业经营实务演练。
(三)举办新会计准则培训班,共两期260人次,对公司系统业务骨干进行了系统培训,为执行新会计准则奠定了良好的基础。
(四)举办票据业务学习班,探索低成本融资方式。
(中国电力投资集团公司财务与产权管理部供稿 刘敬山执笔)
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