时间:2020-08-14 作者:
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摘要:
2006年,中国电子科技集团公司财务会计工作根据集团公司开拓三大市场、提高三大能力、强化三大基础的要求,努力完善一个体系、促进两项改革、实现三个确保、推进四项工作、狠抓五个加强、深化六项基础工作,圆满完成了各项工作。
一、推进财务管理运作体系建设
(一)制发了《中国电子科技集团公司不良资产管理办法》、《中国电子科技集团公司研究院所实物资产报废管理暂行办法》、《中国电子科技集团公司会计基础规范化工作考核标准》和《中国电子科技集团公司贷款管理暂行规定》。
(二)完成了《中国电子科技集团公司财务管理经验交流文集》的出版工作。组织汇编了《中国电子科技集团公司财务管理经验交流文集》,发到各单位财务人员手中。
二、推进全面预算管理工作
(一)完成了2005年决算报表的汇总上报,根据预算考评办法,从预算的重视程度、预算编制情况、预算执行情况以及预算结果四个方面评选出了10个预算管理先进单位。
(二)编写了2006年度集团公司预算年报。包括预算工作会议、预算管理工作的安排、预算管理工作的内容和重点、各类业务预算的总体情况、各预算单位的预算目标落实的明细情况和预算情况简要概述。
...2006年,中国电子科技集团公司财务会计工作根据集团公司开拓三大市场、提高三大能力、强化三大基础的要求,努力完善一个体系、促进两项改革、实现三个确保、推进四项工作、狠抓五个加强、深化六项基础工作,圆满完成了各项工作。
一、推进财务管理运作体系建设
(一)制发了《中国电子科技集团公司不良资产管理办法》、《中国电子科技集团公司研究院所实物资产报废管理暂行办法》、《中国电子科技集团公司会计基础规范化工作考核标准》和《中国电子科技集团公司贷款管理暂行规定》。
(二)完成了《中国电子科技集团公司财务管理经验交流文集》的出版工作。组织汇编了《中国电子科技集团公司财务管理经验交流文集》,发到各单位财务人员手中。
二、推进全面预算管理工作
(一)完成了2005年决算报表的汇总上报,根据预算考评办法,从预算的重视程度、预算编制情况、预算执行情况以及预算结果四个方面评选出了10个预算管理先进单位。
(二)编写了2006年度集团公司预算年报。包括预算工作会议、预算管理工作的安排、预算管理工作的内容和重点、各类业务预算的总体情况、各预算单位的预算目标落实的明细情况和预算情况简要概述。
(三)制定了2007年度预算指标体系,提出了2007年预算编制目标,即收入在2006年预算指标的基础上确保增长18%,力争达到20%,利润总额在2006年预算指标的基础上确保增长15%,力争达到20%。
(四)成立了全面预算管理理论研究小组,修订了全面预算考评办法;对全面预算指标体系进一步明确并下发相关解释;完成现金流量指标研究及集团公司制定统一的成本费用管理办法的可行性分析报告。
三、积极筹集资金,保障资金有效供应
(一)完成了2005年结余的回收工作。下发了《关于上缴2005年应缴结余的通知》,共计上收47家单位的上缴结余金额1.77亿元。
(二)加强银企合作,做好资金授信工作。取得各合作银行共计33亿元的综合授信额度。
(三)保证集团公司所需项目资金的及时到位。保证了021等重点工程项目的资金需求,截止2006年共预付021项目资金2.4977亿元;预付科研楼项目启动资金735万元;为红外技术公司注资2500万元。
(四)及时完成了2005年度集团本部银行账户的年检工作,对存在问题的账户进行清理。对于成员单位账户继续进行严格的管理,就成员单位收入账户在各财政专员的年审问题,及时与财政部沟通,协调做好人民银行的年审工作。经过反映,财政部于2006年11月15日下发了《中央预算单位银行帐户管理暂行办法补充规定》,对成员单位的收入户进行了合法性确认。
(五)资金结算中心严格执行“收支两条线”的管理模式,及时准确统计资金使用计划,统一资金上收下拨时间,明确定期存款的相关程序,加强和建行联系,及时解决问题,完善资金结算中心对账制度。
四、强化管理,提高资金利用效益
(一)2006年共为21个单位办理委托贷款5.655亿元、10个单位办理委托贷款展期2.4860亿元。对提高集团公司资金使用效率、降低资金使用成本、防止各成员单位乱借款起到了积极的作用。
(二)合理盘活资金,提高资金利用效益。除了采取将银行活期存款的部分资金转为七天通知存款,与银行签定协定存款协议等提高存款利息的办法外,2006年根据掌握的各单位资金使用节点情况,将部分资金进行了3个月、6个月、1年的定期存款。2006年共实现收益5328万元,节约资金使用成本3316万元。
(三)积极探索降低资金使用成本、提高资金使用效益的新思路、新渠道、新方法。集团公司拟通过发行短期融资券增加进入货币市场融资的渠道,提高掌握融资总量和选择市场时机的灵活性,降低筹资成本,根据“保证需求、控制风险、降低成本”的原则,细化融资券发行及风险控制方案,并先后与有关银行探讨了相关问题。
五、加强资产管理、推进股权分置改革
(一)开展不良资产的管理。印发了《中国电子科技集团公司不良资产管理暂行办法》和《关于进一步加强不良资产管理的通知》,对各成员单位的不良资产进行了认真清理,取得了较好的成绩。
(二)对部分单位的重大资产进行处置。审核批准了部分单位在北京购置研发用房产的申请;审核批准了部分单位转让房产的有关方案。
(三)对长期投资进行清理整顿。加强了对成员单位管理混乱、长期经营亏损、扭亏无望、发展前景不佳的企业的关停并转,共审核批准了6个所办公司关闭解散行为。通过清理不良投资,促进了成员单位产权结构的调整和国有资产的合理流动,防止了国有资产损失风险的扩大。
(四)推进股权分置改革工作。向国资委上报了所办控股及参股公司股权分置改革方案,取得了国资委的上市公司股权分置改革国有股权备案表和股权分置改革方案批复。2006年6家上市公司全部完成了股权分置改革工作。
(五)加强基础产权管理工作。3月在成都举办了相关法规培训班,切实提高各单位办理企业国有产权转让工作的水平,规范产权转让的每个环节。并开展了国有产权转让的监督检查。按照国资委的要求,下发了《关于做好中国电子科技集团公司企业国有产权转让监督检查工作的通知》,要求各成员单位遵循国家和集团公司有关规范企业国有产权转让政策规定和工作要求,有计划、有重点地组织做好企业国有产权转让监督检查工作。参加集团公司本次企业国有产权转让监督检查的单位共有51家,49家单位对各自的制度建设和组织落实情况、有关工作的组织和报告情况、2004年2月1日至2006年1月31日期间企业国有产权转让的操作规范情况进行了自查,并于2006年5月31日前上报了检查情况报告。
六、进一步推进财务信息化工作
(一)举办“高级系统管理员培训班”,前后近2个月,培训人员约50人,邀请用友公司高级培训专家和高校有关教授进行授课,参加培训人员均取得了用友公司颁发的“高级系统维护员培训合格”证书。
(二)完善“领导查询系统”,对集团公司财务部全体人员进行了培训。
(三)完成了集团公司总部同成员单位第十五研究所、电科院网络连通工作,从总部任何一个终端,均可查询两单位账务情况。
(四)完成了三级单位实施统一软件的初步调研工作,同用友公司协商,提出了实施统一软件的有关建议方案。
(五)组织完成了验收工作,按照同用友公司约定及财务部工作计划,2006年完成了整个财务信息系统的终验工作。
七、加强集团公司财务决算管理工作
(一)加大2005年财务决算的审核力度,及时为各成员单位出具审核报告。组织近20人的审核小组分别对各成员单位2005年财务决算进行了全面的终审,对决算编制存在严重问题的要求当场更正并重新上报。为成员单位出具了47份审核报告。
(二)确认各成员单位的经营成果和经营业绩。积极配合集团公司机关企业策划部和人事部根据财务决算审核结果,完成了各成员单位的经营成果和经营业绩的确认,保障了院所长年度考核的顺利进行。
(三)建立年报财务分析制度。组织编写了的《决算报表的总体分析报告》、《集团公司重大事项财务决算分析报告》等。对47个研究院所、7家集团公司直接投资控股公司和174家研究院所投资控股公司年度的资产经营状况和经营成果进行了详细分析研究,列出了这些公司普遍存在的问题与不足,提出了解决问题的对策和措施;上报集团公司总经理,为领导决策提供了可靠依据。
(四)实行财务决算个性化批复。在严格审核把关的基础上,对2005年度各成员单位财务决算进行了个性化批复,对各成员单位年度财务状况和经营成果进行了确认,对于成员单位存在的会计核算不规范以及违反国家和集团公司有关规定的情况,要求整改,并要求在一个月之内上报整改措施。
(五)实行年度财务决算评比和通报制度。对2005年度财务决算工作表现突出的20家单位进行了通报表扬,颁发了获奖证书。为使各单位及时了解决算情况,指导各单位工作,将2005年度财务决算情况通报到各成员单位。
(六)进行了审计质量评估,严格选聘会计师事务所。根据集团公司2005年财务决算审计工作进行会计师事务所审计质量评估,向各成员单位下发了审计质量评估表,8月完成了评估报告,11月召开了审计协调会,在会上通报了各会计师事务所审计质量的排名,重新调整了审计范围。
(七)组织部门决算课题研究上报。组织有关研究所进行部门决算课题研究,共有7家单位撰写了11篇文章,均上报财政部国库司。
八、完善财务月报报告制度
(一)及时编制财务信息月报。每月根据成员单位财务月报完成合并汇总分析工作,及时向国资委、国防科工委、财政部报送月度财务快报,并向集团领导及集团有关部门报送财务动态简报,使各部委及集团公司各级领导及时了解集团公司财务运行状况,指导了科研生产工作。
(二)每两月向成员单位发布财务运行通报。每两月根据集团公司财务运行整体情况向各成员单位进行通报,使各成员单位及时了解自己在集团公司收入、利润的完成情况和排名顺序,促进了各单位的管理。
(三)参加国防科工委和国资委组织的经济运行分析会。在分析会上汇报了集团公司的财务运行情况,并听取了各兄弟军工集团的汇报,了解各军工集团的财务状况,交流财务管理的经验,也学习了好的工作方法。
九、加强监督检查,防范财务风险
(一)对各单位2006年的担保情况进行了检查,向集团领导上报了监督检查报告。
(二)组织实施了对所属8个成员单位8个军工项目的监督检查工作,包括下发年度监督检查计划、组成监督检查组、制定监督检查方案、赴各单位实施监督检查任务、组织编写各单位监督检查报告及汇总报告。
(三)积极推动旅游公司清算工作,2006年取得重大进展,两个子公司基本清理完毕,办理完成国税注销。
(四)组织了两期系统出纳人员培训班,进行了业务学习和企业内控制度宣讲,为下一步做好系统内部控制评估和新内控制度执行打下了坚实的基础。
(五)向集团公司投资的国贸公司、科投公司、红外公司委派了财务总监,落实了财务总监的岗位职责。财务总监在监控出资人的资产和推进所在单位的经营活动中发挥了重要作用。
(中国电子科技集团公司财务部供稿 阴贺芬执笔)
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