2006年,中国兵器装备集团公司财务会计工作推行一手抓财务集中管理,一手抓提高经济效益的工作方针,通过实施资金、成本、信息和风险控制四项工程,致力于增强集团公司财务调控能力、经济运营监控能力、财务风险防范能力、资金供应保障能力、财务资源优化配置能力以及财会人员业务工作能力,为集团公司快速健康发展提供强有力的财务支撑。
一、推进资金集中管理工作
(一)会同财务公司,利用建设银行重要客户系统对集团34户成员单位实施了资金集中管理,33户成员单位资金集中管理工作运转正常。财务部编制了《资金集中管理操作手册》,整理了一整套操作流程,为资金集中管理的有效推进和进度提速提供了制度支撑。
(二)利用银行贷款为财务公司提供资金支持。
(三)组织农业银行为集团主导民品——汽车提供销售信贷服务。截至2006年11月底,经过财务部、长安公司与农业银行的多轮谈判,正式签署了长安公司与农业银行汽车销售信贷合作协议。合作协议已进入实施阶段。面对国家采取的一系列宏观货币紧缩措施,财务部先后完成了《利率上调对集团经济效益的影响》、《国家宏观货币紧缩对集团公司的影响及相关对策建议》、《集团公司“十一五”期间固定资产投资资金来源总体安排思路》以及《关于2006年度汽车零部件技改投资资金安排建议》等研究报告,为集团公司适时做出战略决策提供有利支持。
二、强化经济运行监控,提高经济运行质量
(一)制发了《企业经济运行质量问题限期整改令制度》,进一步强化集团经营监控,加大企业整改力度。在坚持经济运行结果月度简报通报制度的基础上,实施了《经济运行排行榜工作制度》,促使各企业相互对标、认清差距、加快发展,优化管理。
(二)针对成本管理、资金状况、经济效益分析等组织多次实地调研,为集团公司提供大量详实的决策依据。
(三)为帮助企业解决存货、应收账款居高不下的问题,财务部在调查研究的基础上,编写了《存货、应收账款主要管理方法及先进经验介绍》手册发放给各企业。
(四)为准确把握“622”第一番取得的成就,确保“622”第二番目标如期实现,财务部编写了“622”第一番系列财务分析报告,包括《“622”第一番经营成果综述》、《“622”第一番构成分析及“622”第二番发展建议》以及《集团公司核心竞争力财务评价报告》等。
(五)为便于集团领导和各部门对成员单位进行经营对比分析,编写了《集团成员单位2005年度决算简明材料》。
三、大力推进财务信息化,加强财务监督
(一)完成了各成员单位财务信息化第一期工程即全面预算和会计核算系统的应用验收工作,各成员单位已达到联网运行要求。财务信息化应用较好的单位在利用财务信息化控制费用开支方面取得了明显的成效。
(二)完成了财务信息化第二期工程即决策支持系统的软件开发、试用工作,分别对企业总经理、总会计师进行了系统演示,举行了多次财务主管、业务人员应用培训,完成了6户试点企业实施工作。
(三)结合资金集中管理工作,在财务信息化系统中增加了资金集中管理子系统。资金集中管理系统已完成开发测试工作,正在第一批资金集中试点单位试运行。
(四)提前开展了6户试点单位成本管理系统实施工作,为下一步扩大实施打下良好基础。
四、开展企业内部控制.加强风险管理
(一)组织部分总会计师和企业骨干力量,于10月份完成了会计信息质量和内控制度规范检查工作,对检查中发现的问题集团财务部制定具体整改意见,促使企业有针对性地解决内部控制建设和执行过程中出现的突出问题。
(二)9月,集团公司下发了《财务风险预警评价制度实施方案(试行)》,对企业偿债能力、盈利能力、营运能力、资金集中度指标、内部控制制度建设等方面开展集团和企业两个层面的评价工作,并对三季度财务风险得分情况进行了预警通报,,取得了较好效果。12月初,集团公司制发了《财务风险防范及处置措施方案》,进一步促进各单位及早发现风险,主动解决问题,持续提高各单位抗风险能力。
五、加强财会队伍建设,提升整体素质
(一)对集团公司各成员单位财会人员学历状况进行了全面摸底调查,对成员单位财务部门副处长以上人员中具有全日制本科及以上学历者作为重点培养对象实行了建档管理。
(二)建立了委派总会计师学习制度。由集团财务部拟订学习题目并分片区指定召集人,各片区就近聘请有实践经验的专家教授按照财务部拟订的题目定期对片区内委派总会计师进行授课培训。
(三)在实行委派总会计师年度述职制度的基础上,制发了《委派总会计师专业履职情况年度考核评分办法》,为考核评价委派总会计师业务工作提供了便于操作的考评依据。
(四)配合人力资源部按照党组决定对委派总会计师进行较大面积交流调整。
(五)委托西南财经大学在成都和重庆举办了本科课程和研究生课程进修班,对现有财务人员中具有专科和本科学历者进行培训提高,改善现有财务人员学历结构,提高业务素质。
(六)会同人力资源部对集团成员单位下达了《“十一五”期间财会类专业全日制本科及以上学历毕业生招收计划》。
(七)针对2007年部分企业开始执行新会计准则的情况,集团公司组织了出资人代表、财务部(处)长及业务骨干层面的多次培训,并召开了已上市及拟上市公司的执行新准则研讨会,进一步明确了新准则执行过程中可能出现的问题及面临的挑战。
(中国兵器装备集团公司财务部供稿 郭菲 李苗执笔)