时间:2023-04-19 作者:
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摘要:
2004年,海南省注册会计师协会以行业自律监管为中心,在注册、培训、协会建设和参与财政监督等方面开展了一系列工作,为全省注册会计(资产评估)师行业的健康发展发挥了一定作用。
一、严格自律监管,提高执业水平
(一)完成注册会计师行业执业质量检查工作。根据中注协《会计师事务所执业质量检查制度(试行)》和《关于开展2004年会计师事务所执业质量检查工作的通知》要求,省注协及时组织检查工作,从会计师事务所抽调8人,组成3个小组,对8家会计师事务所进行了为期一个半月的检查。共抽查业务报告89份,重点检查45份。对检查中发现的问题,以检查意见书、风险提示和谈话提醒等方式敦促事务所及时纠正。对3家问题比较突出的事务所予以行业惩戒,其中对1家存在严重问题的事务所予以社会公开谴责和行业惩戒,并在《海口晚报》上公告。由于检查工作成绩突出,省注协被中注协评为2005年会计师事务所执业质量优秀检查单位,有4人被评为优秀检查人员。
(二)开展资产评估行业全面检查。4~9月,省注协共检查评估机构24家(另有1家具有证券评估业务资格的机构由财政部和中国证监会负责检查)、注册资产评估师149人,出具检查意见书24份,检查面达100...
2004年,海南省注册会计师协会以行业自律监管为中心,在注册、培训、协会建设和参与财政监督等方面开展了一系列工作,为全省注册会计(资产评估)师行业的健康发展发挥了一定作用。
一、严格自律监管,提高执业水平
(一)完成注册会计师行业执业质量检查工作。根据中注协《会计师事务所执业质量检查制度(试行)》和《关于开展2004年会计师事务所执业质量检查工作的通知》要求,省注协及时组织检查工作,从会计师事务所抽调8人,组成3个小组,对8家会计师事务所进行了为期一个半月的检查。共抽查业务报告89份,重点检查45份。对检查中发现的问题,以检查意见书、风险提示和谈话提醒等方式敦促事务所及时纠正。对3家问题比较突出的事务所予以行业惩戒,其中对1家存在严重问题的事务所予以社会公开谴责和行业惩戒,并在《海口晚报》上公告。由于检查工作成绩突出,省注协被中注协评为2005年会计师事务所执业质量优秀检查单位,有4人被评为优秀检查人员。
(二)开展资产评估行业全面检查。4~9月,省注协共检查评估机构24家(另有1家具有证券评估业务资格的机构由财政部和中国证监会负责检查)、注册资产评估师149人,出具检查意见书24份,检查面达100%。对检查出来的问题,省财政厅责成省注协进行相应的行业惩戒。对于存在问题的评估机构,实行行业惩戒的13家,实行业内通报批评的3家、书面批评的10家;对注册资产评估师实行惩戒的29人,其中:业内通报批评2人,强制培训27人。检查工作得到省财政厅和中注协领导的充分肯定,有3人被财政部企业司和中评协评为先进工作者。
(三)印发审计工作底稿范本。为规范会计师事务所审计业务工作底稿,省注协成立了审计工作底稿范本编制小组,组织业内专家,编制了一套具有较强操作性的审计工作底稿范本,向15家会计师事务所印发11030册,并免费向28家会计师事务所提供了审计工作底稿范本的光盘。
(四)发挥调查委员会和惩戒委员会的职能作用,为行业日常自律监管提供保证。省注协根据事前监管与事后监管相结合、监管与服务相结合的要求开展监管工作,随时了解行业执业基本情况,对收费低可能影响工作质量的3家事务所进行谈话提醒。调查委员会和惩戒委员会成立后,对日常监管中收到群众来信投诉、举报,或发现问题严重的,调查委员会及时组织专业人员对涉案业务进行核实,并将结果报告惩戒委员会或向省财政厅提出处罚建议。2004年,调查委员会共受理业内投诉案件1个,配合省财政厅调查投诉举报案件2个;惩戒委员会全年共召开3次工作会议,组织5场听证会,对13家事务所和39名注册会计师进行了业内惩戒。
二、做好年检和会员资质管理工作
(一)做好年检工作。完成全省28家会计师事务所的382名注册会计师、21家兼营评估机构和4家专营评估机构150名资产评估师的年检工作。根据协会管理系统信息和平时注册管理中掌握的信息,对事务所上报材料进行逐一审查,对存有疑点的60多人作为重点检查对象进行了实地抽查。370名注册会计师和149名注册资产评估师通过年检,12名注册会计师和1名注册资产评估师未通过年检。年检结果在全行业通报,并在《海南日报》上进行公告。
(二)修改注册管理办法,提高注册管理效率。一是为方便会员注册审批,省注协将原来的集中审批改为随时审批。审批时,除利用协会管理系统查看注册申请人的执业情况外,还实地查看其劳动合同和执业工作底稿记录,切实把好准入关。全年共审批注册会计师22名、注册资产评估师8名。二是简化转所手续,提高服务效率。2004年,省注协放宽转所限定条件,全年共办理会员转所50人次,转会16人次。三是取消业务助理人员从业资格审批制,实行助理人员流动备案制,将对入门助理人员的管理重点转到入门培训上,进一步提升了从业队伍的整体执业水平。
(三)管好会员人事档案。省注协与海口市人才交流中心联合下发了《海南省注册会计师协会执业人员档案管理暂行办法》,委托海口市人才交流中心对执业注册会计师的人事档案设立专柜进行管理和监控,同时提供相应的人事档案服务。2004年,省注协还与海口市人才交流中心联合对档案专柜进行了全面检查,将不合规档案清出专柜,解决了从业人员的后顾之忧。
三、加强执业队伍建设
(一)开展后续教育培训。2004年,省注协投资近20万元,筹建了远程后续教育系统和培训基地。在培训中,将培训工作与职业发展需要紧密结合,不断探索后续教育培训工作有效途径。在多次下发调查问卷、充分调研的基础上,有针对性地制定培训计划,将新法规、新准则和职业道德作为重点培训内容,聘请专家授课,分合伙人、部门经理和业务骨干、项目经理和助理人员三个层次分别培训,增强培训的针对性和时效性。同时,对事务所内部的培训管理实行核准备案制。2004年,省注协共举办培训班6期,培训689人次,培训面达95%。
(二)完成注册会计师(资产评估)师考试。2004年,全省报名参加注册会计师考试2453人,总计5672科次,其中会计1671人,审计681人,财务成本管理928人,经济法1209人,税法1183人。合格率为:会计7.53%,审计6.58%,财务成本管理8%,经济法10.34%,税法8.15%。积极配合人事部门组织好注册资产评估师考试工作。全省报考注册资产评估师151人,共计511科。各科报考人数和合格人数分别为:财务与会计报考100人,合格14人;资产评估报考114人,合格11人;经济法报考100人,合格11人;机电设备评估基础报考92人,合格6人;建筑工程评估基础报考105人,合格9人。
四、加强沟通与协调
与财政、税务、银行、物价和保险等部门进行沟通和协调,及时反映行业发展情况、意见和建议。多次与国有资产管理部门联系,探讨国有资产评估方面的业务;与金融系统保持经常联系,通过合作培训提高执业人员对金融系统的执业水平;与物价部门多次商榷执业收费标准和收费管理问题;与司法、公安部门交涉,为广大会员的维权做出相应努力;与保险公司多次磋商,组织注册会计师自觉参加执业保险;通过政协委员的提案途径,呼吁社会各界抵制执业回扣不良现象等。通过协调,维护了注册会计师的合法权益,取得了相关部门的理解和支持,消除了由于信息不畅给工作带来的被动与不便。
五、加强协会秘书处建设
(一)加强信息化建设,实现现代化管理手段。由省注协组织开发的综合管理软件自2001年运行以来,改变了传统的管理模式,实现了管理手段现代化。省注协的监管、注册、培训报名、会费结算均通过这套综合管理软件实现。通过网站的信息窗口,传递了行业发展动态;通过事务所业务报备,实现了行业执业质量日常监管;通过对人员流动、执业、培训等信息的及时更新,实现了对会员的执业档案记载。通过《海南省注册会计师通讯》刊出最新法规制度,报道行业发展最新动态,全年共出版通讯6期。
(二)积极开展文体活动,增强行业凝聚力。组织了全行业200多人参加的乒乓球、扑克牌比赛;举办了行业新春联欢会,200多名从业人员欢聚一堂,载歌载舞,游园抽奖,气氛热闹,体现了行业活跃的工作氛围,增强了省注协的凝聚力和战斗力。
(海南省注册会计师协会供稿 陈凯智执笔)
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