时间:2023-04-19 作者:
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摘要:
中国航天科技集团公司(以下简称集团公司)在2004年取得了8箭10星发射的圆满成功,确定了“两个一千亿”的经济发展目标、航天民用产业的发展方向和阶段性目标以及“十一五”规划思路。集团公司财务工作认真,抓规范、抓创新、重基础、重执行,保障了科研生产和改革重组脱困等中心任务,全面落实财务重点工作,财务体系建设取得新进展,财务管理在经营管理中的核心作用进一步增强,确立了依法理财、制度管事的格局。2004年集团公司在夯实资产的基础上,实现利润15.4亿元、净资产收益率7.42%、成本费用率95.89%,超额完成了国资委下达的业绩考核指标。
一、保障主业与改革脱困中心任务
2004年,科研经费等收款势头良好,改变了经费下滑的趋势。通过争取亏损补贴为破产企业职工安置、防洪救灾、防禽流感、改革重组、安全隐患整改、信息化建设等多项工作筹集资金;争取国家开发银行5年期低息技援贷款5亿元,降低了财务费用。2004年对成员单位提供担保34亿元,并帮助基层单位筹措资金,保证科研生产任务对资金的需求。
集团公司全面完成网银结算系统建设,通过专项检查、银行账户审批、重点整改等多项措施强化对各成员单位网银系统的管理,为集团公司资金...
中国航天科技集团公司(以下简称集团公司)在2004年取得了8箭10星发射的圆满成功,确定了“两个一千亿”的经济发展目标、航天民用产业的发展方向和阶段性目标以及“十一五”规划思路。集团公司财务工作认真,抓规范、抓创新、重基础、重执行,保障了科研生产和改革重组脱困等中心任务,全面落实财务重点工作,财务体系建设取得新进展,财务管理在经营管理中的核心作用进一步增强,确立了依法理财、制度管事的格局。2004年集团公司在夯实资产的基础上,实现利润15.4亿元、净资产收益率7.42%、成本费用率95.89%,超额完成了国资委下达的业绩考核指标。
一、保障主业与改革脱困中心任务
2004年,科研经费等收款势头良好,改变了经费下滑的趋势。通过争取亏损补贴为破产企业职工安置、防洪救灾、防禽流感、改革重组、安全隐患整改、信息化建设等多项工作筹集资金;争取国家开发银行5年期低息技援贷款5亿元,降低了财务费用。2004年对成员单位提供担保34亿元,并帮助基层单位筹措资金,保证科研生产任务对资金的需求。
集团公司全面完成网银结算系统建设,通过专项检查、银行账户审批、重点整改等多项措施强化对各成员单位网银系统的管理,为集团公司资金集中管理奠定基础。截至12月31日,网银结算系统归集资金比年初增加了81%,一方面带来了可观的收益,规范了各单位对银行账户及资金结算的管理,另一方面增强了集团公司的监管与调控力度,防范风险。
二、提高会计信息质量,加强财务分析
(一)完成财务决算工作。集团公司各单位按时完成了2003年度10套财务决算的编制工作,首次编制了合并报表,并被财政部评为决算优秀单位。
(二)统一集团公司财务快报数据平台。集团公司针对财务快报信息需求口径、使用软件不统一的情况,组织开发了统一的数据平台,避免了各基层单位多口径上报,大大减轻了各成员单位的工作量。为规范集团公司的财务快报编制工作,制定了《中国航天科技集团公司财务快报内部管理暂行规定》,对编报范围、编报口径、指标说明、报表格式进行详尽的说明,使财务快报数据质量得到了显著的提高。
(三)建立财务分析制度。制定下发了《中国航天科技集团公司财务分析暂行办法》及财务分析模板,形成了月度分析、季度分析、年度分析相结合的财务分析模式。集团公司还加强对所属单位财务分析方法的推广、指导和培训,全面指导与督促各单位结合自身实际,加强财务分析的深度、广度与科学系统性。此外,制定下发了《航天科技集团公司科研项目、产品结算暂行规定》,项目结算不及时的状况得到明显改善。
三、开展清产核资,摸清家底,夯实资产
根据国资委的统一部署及国家清产核资工作的有关制度、政策,集团公司于2003年9月至2004年9月组织集团公司总部及各所属单位进行了清产核资工作。为此,集团公司制定了《集团公司清产核资工作指引》,组织阶段工作检查与专题工作协调会,针对清产核资中设备仪器管理、型号报损范围、往来款、对外投资等问题及时制定办法。目前,已取得国资委清产核资批复,达到了预期工作目标。
根据国资委《航天科技集团公司清产核资结果及执行<企业会计制度>的批复》,经国资委审核确认的集团公司清产核资损失共计514445.7万元,其中按原会计制度清查出的资产净损失320972.7万元(包括所属事业单位按原会计制度清查出的资产净损失178211.3万元);按《企业会计制度》清查出的预计资产损失193473万元。经国资委批准,集团公司及所属446家企业,从2004年1月1日起执行《企业会计制度》。
四、启动成本工程,构建成本管理体系
为做好开展成本工程的准备工作,财务系统组织召开了10多次由内外专家参加的研讨会,向100多个单位发放了3000份调查问卷,回收有效问卷2746份,统计分析50万个数据,了解、分析了集团公司成本管理的现状、存在的问题、历史根源,为研究制定相关管理措施奠定了基础。组织制定印发《集团公司型号成本管理与控制指导意见》。集团公司所属单位积极贯彻落实成本工程,五院召开成本工作会,建立成本管理机构,明确职能定位,制定八个成本管理规章制度,把成本工程作为一把手工程来抓,明确型号两总师是实施型号直接成本控制的主要责任者。八院举办十三期成本管理培训班,开展“降本增效在班组”活动,编制成本控制宣传手册,在全院范围内征集成本格言1200条,并评出10佳格言。航天时代电子公司将成本管理与控制列为公司的生命工程,将2004年定为成本控制年。集团公司成本管理的组织建设和制度保障体系初步建立。
五、推进财务信息化工程建设
集团公司全面开展对财务信息化一期工程的验收工作,并归纳筛选软件使用过程中的问题,及时召开系统管理员研讨会,提出改进完善方案。印发了财务信息化工作指南及验收总结报告,推进成员单位开展财务信息化建设。
以开通财务信息化领导查询系统为标志,财务信息化建设全面转入二期。2004年完成了预算管理、资金管理、价格管理、绩效评价等管理软件需求分析。
六、加强财务监督检查,建立健全监督体系
一是集团公司在2003年委派6位总会计师的基础上,2004年又向航天时代电子公司、般天工程咨询中心、七院、财务公司、长城公司委派了总会计师(财务总监)。二是集团公司组成财务专项工作检查组,对预算内单位金融性投资、住房补贴使用、银行账户管理、网银结算及撤销结算中心等工作开展了专项检查,共抽查25家单位,针对问题提出相关改进措施。三是各单位积极落实审计整改意见,加强财务监督,年终国家上级部门对集团公司的财务检查结果好于往年。
七、全面推进预算管理工作
一是所有预算内单位都编制了预算,并通过本单位决策机构审议后逐级上报集团公司。集团公司第一次组织预算汇审工作,下达了预算控制指标,并组织了集团公司预算管理培训班,贯彻财政部项目预算支出管理办法、军品生产线维持维护费管理办法等政策,参加培训人员超过百人。二是作为预算试点单位,集团公司总部在总结经验的基础上,出台了《中国航天科技集团公司总部财务预算管理试行办法》,预算布置比上年提前了4个月。通过建立预算正常跟踪制度、定期分析制度、审计制度,确保了预算的落实。三是组织了对各部门的预算批复,要求基层单位对型号研制和军品批产实行预算管理,节点拨付经费,发挥了预算管理对过程的控制作用,对预算执行有问题的单位及时警示。
八、首次进行绩效点评
集团公司根据内部绩效评价试行办法,制定并下发了2003年度集团公司绩效评价标准值,集团公司在2004年财经工作会上公布了对所属单位2003年绩效评价结果,同时做了简要点评报告。对8个主要成员单位的点评,指出了其失分最多的指标、存在的主要问题,通过此次评价分析,起到揭示问题、引导所属单位经营行为、改善经营管理和经济运行质量的积极作用,引起基层单位的强烈反响。所属院级单位都已制定了本单位对下属单位的绩效评价办法,并实施对三级厂、所的绩效评价。集团公司开展的绩效评价工作,得到了国资委的充分肯定。
九、加强价格协调力度,夯实价格管理基础
集团公司和成员单位积极开展价格审查和价格协调工作,参与配合武器系统和宇航型号项目经费概算审查、评估工作。集团公司制定下发了《中国航天科技集团公司型号产品价格信息数据采集办法》。编制了《型号产品合同收付款情况表》等一系列合同管理台账,对2004年度各单位与用户签订合同情况进行统计与分析,为集团公司全面掌握型号合同信息打下了基础。
十、组织业务培训,加强财会队伍建设
集团公司首次举办三级厂、所负责人财务知识学习班,共有60人参加;组织财务人员参加为期20天的境外财务管理知识学习班,实现了财务工作走出去、开阔视野的新突破;组织80人参加国资委在北京国家会计学院和上海国家会计学院举办的国有重要骨干企业总会计师岗位培训班的培训;组织了3期新会计制度培训班,培训财务系统人员500余人;举办企业主管领导新会计制度学习班,有120多人参加;举办了执行新制度实务讲解班,为主要业务骨干150余人系统地讲解了新旧制度转轨的相关调账方法。
组织在京单位2004年会计证年检工作及会计人员继续教育工作;完成了2004年度会计系列高级技术职称的评审工作,集团公司具有高级职称的会计人员达到188人,占财务部门人员总数的7.5%。集团公司有5人任中国总会计师协会常务理事,16人任理事;18人任中国会计学会理事。
(中国航天科技集团公司财务部供稿 王笑妍执笔)
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