时间:2020-08-14 作者:
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摘要:
2003年,中国农业银行以积极推动和保障全行业务发展为主线,进一步深化和完善财务机制改革,优化资源配置,夯实会计核算基础,发挥支付结算系统优势,努力提高农业银行经营效益和管理水平,不断增强市场竞争力。
一、加强会计基础建设
(一)强化内部控制监督,保障新一代计算机系统安全、平稳运行。2003年,农业银行结合本行实际情况,继续加强对新一代系统风险点的排查、分析工作,采取有力的防范措施,进一步强化内控监督,保障新一代系统安全、平稳运行。一是加强领导,进一步认识新一代系统内部控制的重要性和紧迫性,重点抓好安全防范和风险控制工作。二是落实规章制度,加强运行中心的授权管理。总行制定了新一代系统6个全行统一的规章制度,各行组织员工认真学习,完善和细化制度办法和业务操作流程,狠抓规章制度的落实。三是加强营业机构的管理,合理划分柜员的业务范围,明确操作人员的权限,加强对柜员签到、主管授权和九级主管的管理,取消机动柜员,完善行所签退程序,强化网点和柜员的复核和检查,加强现金箱控制,切实控制住各个风险环节。
(二)树立以客户为中心的思想,积极稳妥地推行综合柜员制。农业银行结合各地业务量、设备环...
2003年,中国农业银行以积极推动和保障全行业务发展为主线,进一步深化和完善财务机制改革,优化资源配置,夯实会计核算基础,发挥支付结算系统优势,努力提高农业银行经营效益和管理水平,不断增强市场竞争力。
一、加强会计基础建设
(一)强化内部控制监督,保障新一代计算机系统安全、平稳运行。2003年,农业银行结合本行实际情况,继续加强对新一代系统风险点的排查、分析工作,采取有力的防范措施,进一步强化内控监督,保障新一代系统安全、平稳运行。一是加强领导,进一步认识新一代系统内部控制的重要性和紧迫性,重点抓好安全防范和风险控制工作。二是落实规章制度,加强运行中心的授权管理。总行制定了新一代系统6个全行统一的规章制度,各行组织员工认真学习,完善和细化制度办法和业务操作流程,狠抓规章制度的落实。三是加强营业机构的管理,合理划分柜员的业务范围,明确操作人员的权限,加强对柜员签到、主管授权和九级主管的管理,取消机动柜员,完善行所签退程序,强化网点和柜员的复核和检查,加强现金箱控制,切实控制住各个风险环节。
(二)树立以客户为中心的思想,积极稳妥地推行综合柜员制。农业银行结合各地业务量、设备环境、人员素质和内控需要等实际情况,选择采用不同类型的柜员制劳动组合,不断扩大实施柜员制的范围。同时对柜员进行了定岗定责,准确计量和考核了柜员的工作数量和质量,加大了个人收入与业绩挂钩的力度。
(三)完成新一代系统推广应用和扩大数据上收试点工作。一是在防范风险、保障系统平稳和安全运行的基础上,全面完成了深圳和浙江2家分行新一代系统的推广工作,并在各省域数据中心建立起来后,进一步扩大了新一代系统的有效网点。到年底,农业银行所有37家一级分行,共计37567个营业机构推广应用了新一代系统。二是进一步做好新一代系统的完善和优化工作。总行根据业务发展需要,适时组织人力,研究和编写了个人消费贷款、贷记卡、资金拆借、企业现金管理和外汇业务纳入新一代系统的业务需求和实施方案,完善和优化新一代系统功能,充分发挥该系统的优势。三是在总结试点行经验的基础上,扩大了数据上收的范围。到年底,北京、天津、青海和海南4家分行和总行营业部的数据顺利上收到了总行。同时,完成了专项业务并入新一代系统和开发财务会计报告系统等工作,初步解决了农业银行信息披露的统一性、时效性和真实性问题。
二、提高支付结算水平
(一)加强支付结算信息化建设。2003年,农业银行积极开发跨中心汇兑系统、银行汇票系统和漫游汇款系统等,并积极推广应用网内往来系统和大额支付系统,推进了支付结算信息化建设,到年末,全行应用网内往来系统的分行达31家。
(二)维护支付结算系统的安全。针对在系统内发生的盗用联行资金案件和银行承兑汇票案件,农业银行进行了统一的部署,认真开展了联行岗位清理整顿工作,对连续任职3年以上的联行人员进行了岗位轮换,对银行汇兑汇票业务的真实性和联行汇差清算等进行了重点检查,并在全行范围内开展了会计联行结算大检查,有效防范了支付结算风险。同时,对试用支付密码工作进行了调研,举办了防范票据诈骗案件现场会。
(三)扩大服务领域,继续做好支付结算代理业务。一是积极做好代理兑付工商银行西藏地区全国银行汇票业务,签署了代理协议,下发了会计核算手续,举办了培训班,并配合宣传部门对代理业务进行了宣传。二是参与了4家国有商业银行对办理跨行银行承兑汇票查询、查复业务的约定代理,共同起草并印发了《关于办理跨行银行承兑汇票查询查复业务有关问题的通知》。三是继续做好人民银行大额支付系统的推广应用、代理外资银行人民币支付结算业务、代理财政收支业务和现金管理服务工作。
(四)加大营销力度,不断提升联行支付结算水平。农业银行不断适应业务和市场需求的变化,设计开发了网内往来系统,实现了一个数据中心内的营业机构全面通汇,到年末,全系统各分行都应用了网内往来系统。网内往来系统、电子汇兑系统和实时汇兑系统作为农业银行行支付结算的主渠道,丰富了“通汇宝”产品的功能,带动和促进了市场竞争力的持续增强。农业银行财会部门积极参与前台营销,不断扩大了支付结算代理业务的领域。根据银监会和国家发改委联合发布的商业银行服务价格管理办法,组织制发了农业银行12大类274项服务收费项目的管理权限、基准价格和浮动幅度,认真贯彻落实了《人民币银行账户管理办法》和人民银行有关反洗钱的规章制度。
三、完善财务管理机制
(一)进一步完善利润管理办法,促进全行效益稳步增长。2003年,农业银行进一步完善了利润分配办法。在核定利润计划时,坚持零基预算原则,按照零基预算的方法,测算和确定了各行的利润计划,坚持利润计划留有余地,给各行留下超额完成计划的空间。同时,充分利用税法的有关规定,适当增加了账面利润,加快全行消化历史包袱的进度,夯实财务基础,努力实现了财务成果的最大化。
(二)完善和发挥激励机制作用,调整利润管理和考核奖惩机制。农业银行坚持效益工资的分配与利润完成情况挂钩的政策不变,取消了往年实行的利润留用3年的政策,实行各行实现的账面利润上交总行。同时对上交利润的行按照其超上年金额上交账面利润的20%增加费用资源配置。
(三)进一步完善费用管理办法,促进费用结构的调整。农业银行在费用计划的安排上,将费用分为三部分:即一般费用、专项费用和贡献费用。各行在保证人头费、开门费和当年应摊的待摊费用后,才安排拓展业务的费用,基本上做到了不用业务发展费用挤占必保的人员费用、开门费用和需摊销的费用。2003年,农业银行大力开展增收节支活动,从严控制了机关本身的费用开支,调整费用的结构,提高费用管理水平。
四、强化固定资产管理
(一)进一步做好了骨干网点变租为购工作。2003年,农业银行骨干网点变租为购的范围进一步得到了扩大,中西部地区扩大到了二级分行所在地城区。本着既满足要求、符合实际,又节约支出的原则,早动手、早布置、合理规划,周密安排,严密程序,对实施的项目进行了实地调查,分析论证,组织专人,自始至终做好了骨干网点的变租为购工作。
(二)严格控制和加强了县及县以上营业办公用房建设。一是严格控制了新上项目。农业银行继续从严控制了县及县以上营业办公用房建设,严格控制了装修改造项目,减少了越权审批现象的发生。二是突出加强了在建项目管理。特别是高度重视了对在建项目的后期管理,加强了日常监督检查,防止项目行在实际操作过程中擅自更改设计要求,变更前期初步设计批复内容等情况的发生。对完工项目派专人现场验收,强化了申请完工项目入住的管理。三是继续对点对点项目严把立项、初步设计和竣工入住三个环节,分清责任,规范程序,切实做到了从严控制管理。
(三)加大闲置固定资产处置力度,调整了固定资产结构。积极处置闲置固定资产以弥补增量资源不足,是农业银行要下大力气解决的重点问题之一。2003年,农业银行按照这一指导思想,加大了闲置固定资产处置的力度,采取了各种有效措施,积极处置闲置固定资产,取得了很好的效果。
(四)建章建制,规范了集中采购管理。2003年,农业银行按照国家和总行的有关规定和通知要求,进一步加强了集中采购的管理和监督,逐步建立了工作机构,明确了工作职责和规章制度,按照先易后难、积极稳妥的原则,使集中采购工作逐步走向了规范化、制度化的轨道。
五、加大财会监管力度
(一)开展财会工作大检查。年初,下发了《关于开展财会工作大检查的通知》,要求对过去两年的财会工作进行一次全面检查。涉及财务、固定资产、新一代系统运行、联行结算和会计基础工作等,涵盖了财会工作的各个方面。通过自查和重点检查,发现了近年来农业银行财会工作存在的薄弱环节和问题,下发了《关于财会工作大检查情况的通报》,提出了督促各行加强财会工作的整改措施,对存在问题较多的行做出处理。
(二)开展会计主管委派制的试点工作。2003年,农业银行结合自身实际,在四川、山东2家分行进行会计主管委派制的试点工作。上述分行按照总行的指示和办法,制定了实施方案细则,进行了会计主管委派制的试点,积累了经验,为2004年在全系统全面推广会计主管委派制打下了基础。
(三)做好会计基础规范化管理考核验收工作。2003年是农业银行会计基础工作规范化考核验收年,总行根据上半年开展财会大检查中存在的问题,对申报上等级的行,如发现问题,实行一票否决制。全行共申报会计二级单位908家、会计“三铁”单位227家,分别占全系统具有申报资格机构3797家的23.91%和5.97%。总行在各行层层审查验收的基础上,对申报合格机构进行了重点抽查,规范了财会行为,带动和促进了全行财会基础工作水平的提高。
(中国农业银行财务会计部供稿 陈树松执笔)
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