时间:2020-08-15 作者:
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摘要:
2001年,辽宁省注册会计师行业以强化监管、提高质量和“打假、治假、防假”为核心,以加强政治思想工作为保障,在监管、培训、考试、开发信息网络、注册管理和财务管理等方面开展了一系列工作,行业建设取得了新的进步。
一、做好全省经济鉴证类社会中介机构的清理整顿工作
为贯彻落实《国务院关于清理整顿经济鉴证类社会中介机构的通知》等有关文件精神,省注协召开工作部署会、协调会、座谈会9次,会同省有关部门和各市清整办组织了560人,成立了185个检查组,分3个阶段对全省13类2642家社会中介机构进行脱钩改制检查验收。对自行设立的城镇集体资产评估机构这一难点问题,在调查研究的基础上,经多次与省经贸委协商提出清理整顿方案,报省清理整顿经济鉴证类社会中介机构领导小组和国清办批准后实施。经过清理整顿和脱钩改制检查验收,全省应实行脱钩改制的经济鉴证类中介机构1094家,已完成脱钩改制工作的有1000家,占应脱钩机构总数的92%。
二、强化监管,加大“打假”工作力度
(一)加大了处罚工作力度,切实加强业务监管。2001年对137家事务所(包括被投诉举报的47家事务所)年检中发现的有违纪违规、严重质量和职业道德问题事务所和注...
2001年,辽宁省注册会计师行业以强化监管、提高质量和“打假、治假、防假”为核心,以加强政治思想工作为保障,在监管、培训、考试、开发信息网络、注册管理和财务管理等方面开展了一系列工作,行业建设取得了新的进步。
一、做好全省经济鉴证类社会中介机构的清理整顿工作
为贯彻落实《国务院关于清理整顿经济鉴证类社会中介机构的通知》等有关文件精神,省注协召开工作部署会、协调会、座谈会9次,会同省有关部门和各市清整办组织了560人,成立了185个检查组,分3个阶段对全省13类2642家社会中介机构进行脱钩改制检查验收。对自行设立的城镇集体资产评估机构这一难点问题,在调查研究的基础上,经多次与省经贸委协商提出清理整顿方案,报省清理整顿经济鉴证类社会中介机构领导小组和国清办批准后实施。经过清理整顿和脱钩改制检查验收,全省应实行脱钩改制的经济鉴证类中介机构1094家,已完成脱钩改制工作的有1000家,占应脱钩机构总数的92%。
二、强化监管,加大“打假”工作力度
(一)加大了处罚工作力度,切实加强业务监管。2001年对137家事务所(包括被投诉举报的47家事务所)年检中发现的有违纪违规、严重质量和职业道德问题事务所和注册会计师,依法依规,注销事务所17家,停业整顿事务所18家,警告事务所1家。撤销非法执行注册会计师业务的机构1个。共处罚事务所36家,占检查事务所数量的26%。共检查注册会计师1600名,因违反职业道德被予以警告的注册会计师12名;因出具虚假报告被停止执行业务12个月的注册会计师10名;因挂名、兼职、超龄等被撤消注册、转为非执业会员的注册会计师61名,其中因弄虚作假,伪造人事档案、阻挠协会检查被取消会员资格的注册会计师3名,因滥设分支机构、业务管理混乱处以停业整顿12个月的主任会计师3名,共处罚、处理注册会计师86名。在行政处罚中履行下发告知书和召开听证会等法律程序,维护了当事人的合法权益。
(二)加强业务监管的基础建设。制定了《辽宁省注册会计师行业业务监管办法(试行)》,修订了业务检查程序、检查工作底稿,印发了业务检查与行政处罚法律文本格式,修订了投诉举报管理办法。建立了兼职检查员制度,稳定监管队伍,提高检查水平。
(三)开展了注册会计师职业责任保险工作,提高了抵御风险能力。经过与省人保公司近2年的谈判与协商,在全行业开展了注册会计师职业责任保险工作。
(四)对政府委托事务所的非税收入检查业务进行跟踪监管。为了保证检查质量,完成政府交办的检查任务,省注协将前3年在执业中没有出现问题的事务所推荐给省财政厅,作为检查组成员。同时,协会派出人员,对各事务所实施现场监督。
三、加强行业注册管理工作
(一)开展注册管理规范年活动,加强注册会计师队伍的基础管理工作。一方面加强协会自身的基础管理工作,建立事务所、注册会计师和从业人员注册管理数据库。下发了《注册会计师规范管理意见》,对注册会计师的变动、发起人与出资人的变更、所籍变更、聘用人员、注册会计师年检实行规范管理,凡变更发起人与出资人必须报经省财政厅批准。对分支机构进行清理整顿,规范了对分支机构的管理。另一方面加强制度建设,规范审批程度,实行批师、批所政务公开制度。注册管理软件开始正式应用后,对全省241家事务所、3000多名注册会计师及4600多名非执业会员的管理均实现了网络化和信息化。
(二)完成了新批准注册会计师270名和610名非执业会员工作。将全省每位非执业会员的各种详细资料全部录入了微机。
(三)完成了全省注册会计师年检和新证书发放工作。对全省241家会计师事务所的注册会计师3014名进行了年检。有2784名注册会计师通过了年检,对没有执业记录和没有按规定达到后续培训教育学时的230名注册会计师不予通过年检。
四、狠抓培训和考试工作
(一)进一步加大了注册会计师后续教育力度。全年共举办25期13种班型的培训班,5280人次接受了后续教育。针对执业中存在的突出和重点难点问题,举办以第四批独立审计准则、法律责任、职业道德、新业务领域为主要内容的培训班,对主任会计师、部门经理、注册会计师、助理从业人员及非执业会员分层次进行系统培训。加强了对外交流与合作,选派优秀人才到国外学习,邀请国内国际知名人士讲学,提升了注册会计师防范风险的意识。
(二)圆满完成了注册会计师、证券期货相关审计业务资格考试全国统一考试的组织工作。2001年,全省2.9万名考生报名参加注册会计师考试,与往年相比增加了30%。全省共设27个考点,676个考场。会计参考9592人,合格407人;审计参考3213人,合格302人;财务成本管理参考4732人,合格380人;经济法参考6375人,合格353人;税法参考7174人,合格475人,全科一次通过2人。证券期货相关业务资格考试报名279人,有3人通过考试。
五、加强系统财务核算和监督管理工作
举办了3期用友财务软件学习班,共有105家事务所参加了培训班的学习班。聘请会计师事务所对省注协2000年度财务进行了审计。对协会内部财务开支情况实行报备制度,制定了协会内部财务会计制度补充规定。
六、以网络为依托 实现行业管理代化
完成了计算机局域网和广域网系统专线连接的系统集成工作,应用了注册管理软件。改变了过去复杂、低效的手工管理方式,达到了迅速而完整的信息采集和处理,为行业管理和决策提供了科学、及时的依据,并与中注协的网络互联,实现了信息资源的共享。
建立了辽宁省注册会计师协会网站,为事务所及广大会员服务,以达到业务监管、注师管理、财务管理等流程化,改善协会自身的工作效率和工作质量,更好地实现监督、培训、咨询等功能,拓展服务领域,向社会宣传行业形象。同时,推动全省事务所计算机应用的进程。
七、开展全省注册会计师行业发展的综合调研工作
开展了全省行业注册管理与业务监管的专题调研。分别以经济发达和欠发达两种经济类型地区的各会计师事务所、地方政府及相关中介机构等单位为调查对象。通过这次调研基本摸清全省会计中介市场的现状、存在的问题和发展变化的趋势,为出台改进措施、相关政策及制定会计中介市场规划提供了依据。
八、转变工作作风,切实为事务所服务二、加强监管,规范执业
全年共办理事务所人员调动手续550多件,供阅档案150多份,为328名注册会计师办理了所籍变更手续,为92家事务所办理了变更名称、合并、终止等手续。“少花钱,多办事”。
(辽宁省注册会计师协会供稿 柳继春执笔)
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