2001年，交通银行财务会计工作围绕“面向新兴市场、综合功能领先、国际业务占优”的发展战略，确立了以利润为目标，以完善预算管理和加强电子化建设为重点，积极为业务发展和一线部门服务的工作思路，认真参与和支持各项重大改革。超额完成了财政部下达的年度利润计划，实现了综合业务处理系统在28家管辖、直属分行的成功上线，顺利切换了本外币一体化报表系统，圆满完成了全年财会工作任务。

一、完善预算办法、优化配置财务资源

以利润为目标，强化预算管理、合理分配财务资源是2001年交通银行财务会计工作的一个主要特点。按照“向优势行倾斜、向业务发展倾斜”的指导方针，财会系统对预算方法进行了重大调整。一是进一步完善利润计划的编制审核方法，使下达各行的利润计划更为科学合理。二是将营业费用指标分解为固定费用指标和变动费用指标，分别采用基数法和与业务发展、经营效益挂钩的办法测算。三是将固定资产购置指标按照与各行资产规模、经营效益和配置水平挂钩的办法测算。在总行下达的财务预算计划的基础上，各行财会部门按照总行的总体思路，结合自身情况，合理分解各项财务指标，使得总行的战略意图有效地传导到基层营业网点。这些办法的推出，使得财务资源的配置更为有效，有力地促进了交通银行业务的发展和经营效益的提高。

在完善预算办法的同时，交通银行全行财会部门进一步加大了考核力度。一是重新修订了对弱势行增效目标责任制考核办法。增加了人均效益、人均存款及压缩不良资产考核指标，在指标体系上较好地体现了综合考核的导向作用。二是完成弱势行增效目标责任制考核数据的测算工作，通报了综合考核结果，落实了增效奖励措施。三是对弱势行在呆账核销、财务收支、拆入资金等方面给予一定的政策扶持，加快了转化工作步伐。

二、全力推进综合业务处理系统和本外币一体化报表系统上线

从业务系统到管理系统，从系统开发到配套制度的完善，从局部应用到全面推广，会计电子化建设快速推进。一是在管辖直属分行推广综合业务处理系统。2001年，综合业务处理系统上线工作抓得早、抓得实。从年初开始，就把综合业务处理系统上线工作作为交通银行财会工作的重点。先后组织了9期培训班，大面积地培训了主管行长、财会处长和综合业务处理系统操作人员，形成了上线行强有力的领导指挥和业务操作骨干力量。制定周密的推广计划和实施方案，合理安排时间进度和对口培训行，认真研究解决上线工作过程中发现的问题，反复检查各行上线前的准备工作，有序地推进综合业务处理系统在管辖直属行的推广应用。二是围绕综合业务处理系统上线，制定了大量配套制度和操作手册，对综合业务处理系统进行了修改和完善。编写、修订了17个单项制度、44项业务处理流程及数据移植、业务操作和自动会计分录等应用手册，这些制度和操作手册成为系统上线的基本规范和培训教材。同时，根据业务需要和政策调整，对数千条基础数据进行了整理，对系统进行了大量的完善修改工作。三是总分行财会人员密切合作，在较短的时间内，完成了本外币一体化报表系统的开发、测试、培训、数据移植和上线运行。本外币一体化报表系统是一套全新的报表系统，其自动化程度、校验功能和准确性均比老系统有较大提高。这个系统的成功上线，大大降低了会计人员的劳动强度，提高了工作效率和报表质量，也适应了央行非现场监督的要求。

三、加强制度建设，夯实各项基础工作

2001年，交通银行财会系统在重视制度建设和加强基础工作方面做了大量的工作。一是制定了大量的管理制度。先后制定了《开放式基金会计核算办法》等十多项会计制度或核算办法；修订了交通银行会计科目使用说明；制定了《交通银行股权管理指导意见》等。这些制度办法的推出，规范了业务操作，有效地防范了操作风险。二是实行稳健的会计政策。一方面从严执行应收利息核算规定，当年应收利息超过180天全部退出损益。另一方面加大呆账核销（营业外支出损失核销）工作力度。三是加强对基建项目投资的审批和监控。全年共对22个分行44个项目进行实地调研和检查。四是加大对财务会计基本制度执行情况的检查监督力度。先后对部分分、支行进行了较全面的会计财务检查，下发了检查结论和整改通知，在分行认真整改的基础上对个别行进行了复查，促使分行提高财务会计工作质量和管理水平。五是进一步搞好出纳管理工作。重新制定了交通银行外币调运规定，与外资银行签订了在同业中买卖外汇价格较低的外钞调运协议，大大降低了交通银行调运成本。

（交通银行财务会计部供稿）