时间:2020-07-24 作者:
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摘要:
一、清理整顿经济鉴证类社会中介机构工作取得初步成效
2000年,辽宁省注册会计师行业以清理整顿全省经济鉴证类社会中介机构为重点,以“打假、治假、防假”为中心,在考试、监管、培训、专业标准、财务管理等方面开展了一系列工作。
1999年底,国务院下发了《关于清理整顿经济鉴证类社会中介机构的通知》,省政府十分重视,全面部署了全省清理整顿经济鉴证类社会中介机构工作。在省政府关于清理整顿的文件尚未下发、领导小组尚未成立前,通过会计师事务所采取由上至下的调查方法,对全省经济鉴证类社会中介机构的基本情况开展了调查摸底工作。初步摸清了全省20种经济鉴证类社会中介机构的基本情况,了解了多数行业资格审批的主管部门和考试取得资格的有关规定。遵照省政府领导指示精神,起草了《关于清理整顿经济鉴证类社会中介机构的通知》。对清理整顿的指导思想、清理整顿的范围、清理整顿的政策要求都做出了明确的规定。并以省政府办公厅名义正式下发。起草了《辽宁省清理整顿经济鉴证类社会中介机构工作方案》。在起草过程中,在原则上遵循国务院清理整顿办公室制定的方案基础上,又先后参阅了北京、湖南、河南、内蒙古、四川、吉林、黑龙江等7个省的...
一、清理整顿经济鉴证类社会中介机构工作取得初步成效
2000年,辽宁省注册会计师行业以清理整顿全省经济鉴证类社会中介机构为重点,以“打假、治假、防假”为中心,在考试、监管、培训、专业标准、财务管理等方面开展了一系列工作。
1999年底,国务院下发了《关于清理整顿经济鉴证类社会中介机构的通知》,省政府十分重视,全面部署了全省清理整顿经济鉴证类社会中介机构工作。在省政府关于清理整顿的文件尚未下发、领导小组尚未成立前,通过会计师事务所采取由上至下的调查方法,对全省经济鉴证类社会中介机构的基本情况开展了调查摸底工作。初步摸清了全省20种经济鉴证类社会中介机构的基本情况,了解了多数行业资格审批的主管部门和考试取得资格的有关规定。遵照省政府领导指示精神,起草了《关于清理整顿经济鉴证类社会中介机构的通知》。对清理整顿的指导思想、清理整顿的范围、清理整顿的政策要求都做出了明确的规定。并以省政府办公厅名义正式下发。起草了《辽宁省清理整顿经济鉴证类社会中介机构工作方案》。在起草过程中,在原则上遵循国务院清理整顿办公室制定的方案基础上,又先后参阅了北京、湖南、河南、内蒙古、四川、吉林、黑龙江等7个省的《工作方案》,先后经过4次修改,完成了《工作方案》(讨论稿)的拟定工作。这个《工作方案》与国务院清整办制定的方案相比较做了一些变动,注重了细化和操作性。成立了以郭廷标副省长为组长,省财政厅鲁昕厅长、成刚副厅长、省政府研究室副主任刘树森为副组长、省直12个有关部门领导参加的辽宁省清理整顿经济鉴证类社会中介机构领导小组,领导小组下设办公室,负责清理整顿的日常工作,省注协为办事机构。根据国务院清理整顿经济鉴证类社会中介机构领导小组办公室《关于填报“经济鉴证类社会中介行业情况调查表”的通知》精神,在国务院清整办下发调查表的基础上,设计制作了《所属中介行业(或所设执业资格认定)情况调查表》、《执业机构情况调查表》和《各经济鉴证类社会中介行业举办执业资格考试考核情况调查表》,下发到省直各有关部门和各市人民政府,并做了大量的汇总统计工作。郭廷标常务副省长亲自主持召开了全省清理整顿经济鉴证类社会中介机构领导小组工作会议并做重要讲话,全面部署了全省开展清理整顿工作,会议通过了《辽宁省清理整顿经济鉴证类社会中介机构工作实施方案》。会后,省清理整顿办公室分四个小组赴省直11个厅局调查了解各行业清理整顿进展情况,针对部分省直部门和个别市认识不高、组织不力、行动迟缓、进展不快等问题,又召开了全省清理整顿协调工作会议,并派出18名同志分9个小组深入全省14个市,召开由各部门和中介行业参加的座谈会,调查了解情况,督促加快工作步伐。为推动此项工作的开展,先后以省清理整顿领导小组或清整办的名义下发文件15件,编发工作简报4期,宣传手册3种,并将国家清整办和国家部委有关清理整顿文件编辑成册,下发省直有关厅局和各市清整办。
二、以“打假、防假、治假”为核心,强化业务监管
按照中注协要求,省财政厅决定分2年对全省事务所进行全面的脱钩改制复查与业务质量检查,并对被举报的事务所进行重点检查。先后下发了《关于开展会计师事务所脱钩改制及业务质量检查工作的通知》、《关于继续开展会计师事务所脱钩改制及业务质量检查工作的通知》,确定137家事务所作为检查对象,包括被投诉举报的47家事务所。经过检查,符合条件事务所124家,经报请财政厅批准注销事务所17家,停业整顿6个月的事务所2家(财政厅下达行政处罚告知书后,主动申请撤销);拟停业整顿全部业务12个月的事务所1家、停业整顿全部业务3个月的事务所1家,拟停业整顿验资或外汇账户年检业务12个月的事务所6家;拟警告的事务所1家;拟撤销非法执行注册会计师业务的机构1个。共处罚事务所28家,占检查事务所数量的20%。待进一步调查核实、处理的事务所10家。抽查业务报告903份,其中合格报告246份,合格率27%,比1998年清理整顿时的报告合格率上升17个百分点,业务质量有所提高;不合格报告657份。共检查注册会计师1600名,其中符合条件的1514名;因违反职业道德予以警告的注册会计师6名;因出具虚假报告被停止执行业务12个月的注册会计师4名;因挂名、兼职、超龄等被撤销注册、转为非执业会员的注册会计师61名;因弄虚作假、伪造人事档案、阻挠协会检查被取消会员资格的注册会计师3名。因出具虚假报告拟处以停业12个月的注册会计师3名,因滥设分支机构、业务管理混乱拟处以停业整顿12个月的注册会计师1名,因滥设分支机构、内部管理混乱拟处以停业整顿6个月的注册会计师1名,因违反职业道德拟处以警告的注册会计师3名,因在非法机构执行注册会计师业务拟处以吊销注册会计师证书、永久不得执行注册会计师业务的注册会计师1名。通报批评的注册会计师1名。待处理的注册会计师4名。共处罚、处理注册会计师86名。
三、加强对事务所和注册会计师的管理
为适应中国即将加入WTO的新形势,不断增强事务所的竞争能力和发展后动力,在规范事务所管理的同时,按照财政部下发的《会计师事务所扩大规模若干问题的指导意见》充分发挥协会的桥梁、纽带作用,大力倡导事务所实行强强联合,到2000年底,已有21家事务所与省内、省外、境外的事务所实行了联合。为准确掌握全省注册会计师基本情况,对全省每个注册会计师23项自然状况进行了重新登记,在认真审核的基础上,录入微机,实现了数据库管理,并完成了全省2800名注册会计师新证书发放工作。对相关事务所203名申报注册人员的申报材料进行了认真的审核,并按规定程序办理了注册手续;审核、审批了425名注册会计师非执业会员,办理了380多名注册会计师所籍变更手续。
四、狠抓注册会计师考试培训工作
2000年,全省共举办不同层次人员培训班8期,培训注册会计师3422人次。2000年培训工作的突出特点是培训内容新,师资渠道广,受训人员多。同时,还选派24名业务骨干参加中注协举办的培训班。通过培训,提高了注册会计师的执业水平。为达到强制性后续教育的目的,强化了培训基础工作,为全省每位注册会计师制作了《后续教育手册》,作为检查注册会计师后续教育完成情况的依据。在3月召开的注册会计师全国培训工作会议上以“强化后续教育培训,夯实行业发展基础”为题作了介绍经验。
为了保证一年一度的注册会计师全国统一考试工作顺利进行,在2月份,专门召开了全省注册会计师考试报名工作会议,部署了考试报名工作。全省共有23676名考生报名参加了5个科目的考试。为满足考生的需要,考前发放了7万余册考试用书和300余盘VCD光碟。9月,全国第四届注册会计师证券期货相关业务资格考试,沈阳是全国11个考区之一,有来自4省区1000余名考生参考,为协助中注协圆满完成这项工作,省注协全力以赴,做了大量组织协调、考务和接待服务工作。
五、进一步加强系统财务管理
年初在沈阳、大连、兴城三市召开了年度财务工作会议,对系统财务管理工作进行了部署,对加强内部管理工作提出了具体要求,下发了《辽宁省会计师事务所有限公司行业财务管理办法》。全省会计师事务所年终财务决算汇总工作于4月圆满完成。为使事务所财务人员更好地掌握和利用财务软件,提高工作效率,在沈阳、大连、盘锦和鞍山举办了5期用友财务软件学习班,共120人参加了学习,收到了较好的效果。
六、加强行业协会自身建设
省注协注重内部制度建设,制定了公会工作规范,修订和起草《会议制度》、《公文处理办法》、《财务管理办法》、《信访工作办法》等12项内部管理制度和规定。在厅领导和有关部门的支持下,协会充实了4名工作人员,为使内设机构设置更合理,充分调动每个工作人员的积极性,协会着手进行内设机构和人员调整,强化激励机制,部门负责人和工作人员通过竞聘上岗。为提高办公效率,增配计算机19台,每个工作人员计算机操作和运用水平有了明显提高。作为全国注协系统两个试点省份之一,省注协内部局域网已与中注协广域网联通,并将省注协的电子信箱告知全省各事务所,使系统内联络方便、快捷。在做好业务工作的同时,注重开展政治思想工作,在“三讲”教育的基础上,认真学习江总书记关于“三个代表”的论述,并用以指导工作实践,确保了协会中心工作的顺利完成。
(辽宁省注册会计师协会供稿)
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