时间:2020-06-05 作者:
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摘要:
一、以效益为中心,分解、落实年度财务目标与挖潜增效措施
1999年3月,在国际原油及石油化工产品市场变幻莫测、国内石油化工产品市场持续低迷的严峻形势下,石化集团公司召开了1999年度财务工作会议。会议提出了“实现利润确保60亿元,力争70亿元”的效益奋斗目标和“亏损企业户数减半”的扭亏脱困目标,并将上述目标分解落实到了所属的110家企事业单位。石化集团公司所属各企业按照此次财务工作会议的要求,将本单位的效益目标或扭亏脱困目标进行了再分解和再落实。石化集团公司总部每月进行目标跟踪分析,并向重点企业派出工作组。由于目标明确,措施落实,1999年石化集团公司的生产经营实现了稳步增长,经济效益显著提高。生产原油3456.64万吨,与1998年基本持平;加工原油9136.21万吨,比1998年增长11.56%;生产乙烯269.62万吨,比1998年增长18.89%;成品油、塑料、合成橡胶、合成纤维原料及聚合物、合成纤维等主要石化产品产量比1998年均有较大幅度增长,产品产销率达到99.3%。全年完成不变价工业总产值1219.68亿元,比1998年增长12.44%;实现产品销售收入3467.76亿元,比1998年增长23.4%;实现利税347.96亿元,比1998年增长37.68%;实现利润77.05亿元,是19...
一、以效益为中心,分解、落实年度财务目标与挖潜增效措施
1999年3月,在国际原油及石油化工产品市场变幻莫测、国内石油化工产品市场持续低迷的严峻形势下,石化集团公司召开了1999年度财务工作会议。会议提出了“实现利润确保60亿元,力争70亿元”的效益奋斗目标和“亏损企业户数减半”的扭亏脱困目标,并将上述目标分解落实到了所属的110家企事业单位。石化集团公司所属各企业按照此次财务工作会议的要求,将本单位的效益目标或扭亏脱困目标进行了再分解和再落实。石化集团公司总部每月进行目标跟踪分析,并向重点企业派出工作组。由于目标明确,措施落实,1999年石化集团公司的生产经营实现了稳步增长,经济效益显著提高。生产原油3456.64万吨,与1998年基本持平;加工原油9136.21万吨,比1998年增长11.56%;生产乙烯269.62万吨,比1998年增长18.89%;成品油、塑料、合成橡胶、合成纤维原料及聚合物、合成纤维等主要石化产品产量比1998年均有较大幅度增长,产品产销率达到99.3%。全年完成不变价工业总产值1219.68亿元,比1998年增长12.44%;实现产品销售收入3467.76亿元,比1998年增长23.4%;实现利税347.96亿元,比1998年增长37.68%;实现利润77.05亿元,是1998年的2.2倍;亏损企业户数由1998年的20家减少到10家,实现了当年“亏损企业户数减半”的目标。
二、推广先进经验,成本费用得到了有效控制
1999年,石化集团公司所属各企业为了加强本企业的成本费用管理,确保实现效益目标或扭亏脱困目标,分别结合各自的实际情况,有针对性地采取了许多降本增效的措施。如胜利石油管理局、金陵石油化工公司实行成本预算管理;燕山石油化工公司实施成本推进战略;安庆石油化工总厂实行比价采购管理;齐鲁石油化工公司第二化肥厂实行成本货币化核算;江苏石油勘探管理局采油一厂输油二队实行单位时间成本管理法;江苏省石油集团有限公司实行费用支出与成品油销量挂钩制度;广西壮族自治区石油总公司积极推行“五统一”管理(即统一进货、统一结算、统一价格、统一运输、统一资金运作);湖南省石油公司通过压缩非生产性项目建设,控制费用源头。
石化集团公司对上述企业的经验及时进行总结,并在全系统进行推广。1999年,石化集团公司原油平均完成生产成本812.25元/吨,比1998年每吨下降了12.41元;炼油单位加工费平均212.15元/吨,比1998年每吨降低了5.96元;成品油商品流通费平均221.31元/吨,比1998年每吨降低了7.63元。
三、加强集中管理和内部结算工作,资金运作取得显著成效
在财政部和国家税务总局的支持下,石化集团公司在1999年进一步强化了资金集中管理与调控的力度。全年从所属企业集中资金43.1亿元,其中油气储量使用费2.3亿元、技术开发费9.55亿元、折旧20.95亿元、税后利润10.3亿元。集中的资金全部纳入该集团公司总部当年的年度资金预算,按照“适当集中,统一平衡,顺序安排,专项管理,节约使用”的原则,实行“收支两条线”管理。集中的税后利润和折旧全部用于其所属企业的资本结构调整和发展投资(包括注入资本金),集中的油气储量使用费和技术开发费主要用于重点科研、技术开发项目的投入。1999年,石化集团公司如期偿还了统借外债本息2.9亿美元,按期兑付了1996年发行的石化债券到期本息13.4亿元。全年共归还长期借款202.47亿元,比1998年增加56.11亿元。
石化集团公司为了解决所属企业之间货款拖欠的问题,建立正常的结算秩序,加快资金周转,1999年印发了《中国石化集团公司原油、成品油购销内部转账结算实施办法》,要求所属油田企业、炼油企业、省区市石油公司都要在中国石化财务有限责任公司开立货款结算账户,通过中国石化财务有限责任公司对自产原油和统一配置的成品油实行统一转账结算。炼油企业销售给省区市石油公司及其所属地(市)县石油公司的成品油,全部与省区市石油公司本部集中统一结算,不再分别对地(市)县石油公司结算。1999年底,石化集团公司所属油田企业、炼油化工企业、省区市石油公司应收账款余额合计246.08亿元,比1999年初降低了58.77亿元。
四、加强资本运营工作,重组改制取得重大进展
为实现石油石化的战略性改组,石化集团公司按照国务院的要求,于1999年8月正式启动了整体重组改制工作。在国家有关部门的指导与支持下,石化集团公司按照“稳中求进、稳中求快、稳中求好”的要求,如期完成了中国石化股份公司(筹)重组方案的编制、审查和批复,以及相关资产评估、土地评估、效益审计、政策协调、尽职调查、关联交易测算和效益测算等工作。石化集团公司此次重组改制范围涉及其所属的63个企事业单位。
石化集团公司在整体重组改制工作中坚持了“三分”、“三走”、“四化”、“五重组”的基本原则。“三分”,是指主业与辅业分离、优良资产与不良资产分离、企业职能与社会职能分离;“三走”,是指人随资产走、工资总额随人走、社会保险费用的交纳随工资总额走;“四化”,是指对分离主业后的存续部分按照专业化(经营范围相同的单位进行进一步重组)、市场化(按照市场规则处理与主业的关系)、社会化(属社会职能的单位逐步移交地方)和现代化(建立现代制度)的要求进行管理;“五重组”,是指业务重组、资产重组、债权债务重组、机构重组和人员重组。
石化集团公司除进行了大范围的整体重组改制工作外,在其他方面的重组改制工作也得以顺利推进。“茂名炼化可转换债券”和“中原油气”A股分别于1999年7月28日、9月10日在深圳证券交易所上网发行获得成功;原来分属地方管理的南京化工厂、江苏淮阴清江石化厂、河北保定石化厂等单位顺利划转石化集团公司管理;广州石油化工总厂成功地兼并了广州乙烯有限公司。石化集团公司所属部分省、区、市石油公司按资源优化配置的原则进行了跨地区重组或同城重组。
1999年,石化集团公司共有13家企业列入国家第一批债转股范围。1999年底,石化集团公司分别与中国建设银行、国家开发银行、中国银行和中国工商银行分别草签了债转股协议,办理了债转股债务关系的划转,债转股总金额301.49亿元。
五、加强制度建设,提高财务管理和会计核算基础工作水平
为了适应新的形势,满足现代化管理要求,规范财务管理和会计核算工作,石化集团公司于1999年在价格管理、原油价差加权运作、内部结算、资金集中管理、债务管理、对外担保管理、企业效绩评价、事业单位收支管理等方面出台了相关的制度与办法。其所属各单位结合本单位的实际情况,也制定了相关的实施细则。为了统一会计核算软件,进一步提高会计电算化水平,石化集团公司在1999年组织开发了新的财务管理和会计核算软件,并稳妥地解决了在财务管理和会计核算方面的计算机2000年问题。
(中国石油化工集团公司财务部供稿 侯国民执笔)
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