财政专项资金顾名思义是指财政资金中有专门用途的那部分资金,如:水利资金、农业发展资金、城市建设资金、扶贫资金、救灾资金、新能源专项发展基金等等。因此管好用好各类财政专项资金不仅具有经济意义而且对于维护社会和谐稳定具有重大意义。
近年来,财政专项资金沉淀资金规模日益扩大,财政专户的数量也超出了当初的预想,开户银行分散、资金使用效率低下的现象日益加剧,由此引发的其他弊端也逐渐浮现并引起重视,矛盾主要集中在:专项资金的预算编制不够规范、监督力度不够,监管实效欠佳等诸多问题。
各地财政部门也越来越意识到上述问题的严重性,纷纷展开了对专项资金存放商业银行改革模式的探索。
一、商业银行对于专项资金管理的服务机会主要集中在以下几个方面:
(一)专项资金改革的首要问题是账户管理。对于财政部门而言,能够及时监控各类账户的资金变动情况是有效控制专项资金流向的重要手段,也是商业银行首要且必须解决的重要服务内容。
以陕西省模式下浦发银行的多银行资金管理服务方案为例:
浦发银行提供专门针对财政资金管理的多银行资金管理服务系统,该系统可在一套系统和操作界面内管理财政部门在多家银行开立的银行账户,进行跨行的实时账户管理和资金监控,满足了财政部门对财政及其下属单位开立在不同银行的账号实行一个操作界面内的随时监控和资金调拨管理要求。该系统对账户监控的范围也非常全面,包括业务单据的查询、头寸查询、交易明细查询、利息单查询等。多银行资金管理服务的推出革命性地改变了过去财政账户的管理模式,最大限度了满足了各级财政部门对账户管理的需求。
(二)财政资金的特殊性决定了财政资金的预算计划与使用必须加强管理和监督,依托金融服务专业优势协助财政部门做好预算管理和支付结算与监控是商业银行金融服务中的主要内容。
以浦发银行为例,浦发银行的多银行资金集中管理系统在结算之前具有资金计划的功能,主要对资金收支进行编制、审批、控制和分析,通过与资金预算的预算项目进行关联,实现对资金预算的细化管理,能够很好地满足专项资金指标计划管理的需求。
资金结算功能设计则以业务流程为导向,从业务处理、业务控制、业务分析等多个角度进行流程化管理。
在收款阶段自动将对外的收款信息自动读入到系统中,业务人员只需要对单据的内容进行复核确认即可。
在付款阶段对于集中结算的单位,在用款时需要通过“资金付款申请’功能来填写详细的付款信息。系统自动根据相应控制预警方式来进行业务的事情控制。付款申请审批通过后,由业务人员指定具体的付款账户。
整个过程全部借助系统,大大节省了人力成本,也提高了财政部门的计划和结算能力。
(三)财政资金的归集管理与投资增值。财政专项资金除了安全性之外,效益性也逐渐成为各级财政的关注点,尤其是在财政资金实现集中管理后,庞大的财政专项资金迫切需要更好的投资增值服务。
浦发银行在协助财政部门实现多账户集中管理并形成专项资金的资金池的基础上,能方便财政部门较以往更高效地进行内部资金的调剂,减少财政整体的对外负债水平,同时对于归集后形成的资金沉淀,能根据财政的预算计划为其设计效益性和流动性兼备的存款及理财方案,如:不同期限的存款组合设计、协议存款、代理国债买卖及国库现金管理服务等政策允许下的各类投资服务。财政部门也可通过多银行服务系统了解和自动计算各种存款的资金占用费,并可在线实现对各类存款的管理和调整。
商业银行的服务如果能够成功满足财政部门以上三个方面的需求,现有专项资金管理的弊端就可一一规避,改革的目标就能较好地实现。
二、商业银行的服务创新应与财政专项资金的改革携手同行
为了不断地实现财政专项资金支持基础和专项建设,扶贫济困的目标,财政专项资金改革必然是与时俱进,不断完善的进程,尤其在经济区域一体化、全球化的今天,有很多先进的模式可以借鉴,也有很多原创性的模式产生。
商业银行产品的发展也同样呈现出精彩纷承的状态。在信息技术突飞猛进的态势下,传统的账户开立、启用、冻结、对帐等基本服务都已经逐渐“上网”、“上系统”变成了足不出户的自助行为。
如何找到两个高速发展又彼此需要的对象最佳的接合点是商业银行应该重要考虑的问题。银行产品的同质化和可复制性使得商业银行在每一领域的竞争都异常的激烈,商业银行除了系统优势以外,最强的竞争力还是服务的水平,实际上,在已有的改革中,财政一直把对商业银行的考核评价激励始终摆在很重要的位置,反映银行偿债能力、盈利能力、运营情况及内部控制水平的安全性指标和反映银行对当地经济发展贡献性的指标是任何一个管理模式中财政选择银行的重要标准,这些指标决定着每年的专项资金存款在商业银行的分配比例。
商业银行应该站在国计民生的高度,从资金的来源、监控、使用等每个细微环节入手,想财政之所想,创新服务手段和系统功能,凸现优势、脱颖而出。
今年,财政专项资金的改革必将更加深入和向更广泛的地区推广。预算法的修改将明确地提出“所有的政府收入和支出都应当纳入预算”,作为财政支出而形成的专项资金和以社保基金为主体的专项资金将是政府需要重点管理的领域,这对商业银行来说又是一个新的组合机会。
因此,财政专项资金的每一次改革不过是财政与商业银行在合作道路上的又一次新的组合,商业银行只有抓住每次的机会,与财政携手同行,才真正拥有一片大有可为的广阔天地。
(供稿人:上海浦东发展银行公司及投资银行总部 姜凌云)