安徽省财政厅文教行财处
根据中央经济体制和财政体制改革精神,从改革资金分配、使用办法出发,我省财政部门在调查研究的基础上,于1984年设置了由财政部门直接掌握的支持文教科卫事业周转金,实行有偿无息使用、定期归还的办法,扶持文教科卫事业部门发展生产、兴办第三产业、扩大服务项目等。经过一年多的实践,取得了明显的效果。据统计,1985年全省各级财政部门共筹集文教科卫事业周转金1,732万元;当年投放1,463万元,回收349万元;增加产值3,317万元;增加利润620万元,其中用于事业发展250多万元;上交税金163万元。1986年,全省各级财政部门又筹集了1,262万元,多数已投放到单位。我们的主要做法是:
一、集思广益,建立和完善管理制度。设置文教科卫周转金,是一项探索性的新工作,必须有相应的科学管理办法,才能保证其稳步、健康地发展。1984年底,工作开展初期,我们在深入调查的基础上,召集有长期工作实践的同志,集思广益,并参照其他周转金管理办法,结合文教科卫事业实际,研究制定了《安徽省关于财政设置文教科卫周转金和使用管理试行办法》。在这个办法中明确了资金来源、使用原则、使用范围、归还期限,并明确规定由财政部门负责审定项目,借款必须具有担保单位,银行负责办理投放,以履行经济合同形式实施。有的地市财政部门根据省制定的《办法》,还结合本地实际研究制订了具体的实施办法。如蚌埠市,具体规定了必须坚持三个原则,一是符合党的方针、政策,有利于事业发展的项目;二是适销对路、投资少、见效快、效益高的项目;三是有经济收入、具备偿还能力的项目。具备四个条件,即领导重视、单位有管理能人、财务制度健全、遵守信誉。从而在制度上保证了周转金的发放使用等工作健康、稳步地进行。
二、动员各方面力量,广泛筹集资金。当前,财政资金尚不充裕,文教科卫周转金必须通过多渠道、多形式、多种方法筹集。目前我省财政部门设置的文教科卫周转金的主要来源是:(1)上级财政借入(或拨入);(2)本级当年预算或机动财力安排;(3)财政拨款改借款的资金;(4)收回的逾期占用费;(5)从支农和企业周转金借调;(6)在不影响资金调度的情况下利用一部分财政间隙资金。同时,事业主管部门和单位利用本部门本单位的上年结转经费和当年预算安排的资金也是一个重要方面。据统计1985年全省筹集的1.732万元周转金中,省级财政安排的有530万元。地市县级财政安排804万元,从其他方面筹集的有298万元。
三、讲究效益,慎重投放,我省各级财政部门在周转金的投放、使用上抓了以下几个主要环节:
1、坚持可行性论证,择优、择重、择需扶持。为了保证周转金合理、有效地使用,各地财政部门对部门单位申请的项目,坚持到现场调查,对扶持单位的人、财、物,扶持项目的产、供、销和经济效益情况进行深入细致的摸底、了解,掌握生产经营、销售、技术设备、财务管理等第一手资料。在此基础上,选定较好的项目,择优、择重、择需投放。如滁县地区财政局和行财科的领导同志,对所属各县报来的项目,逐项深入到单位进行调查,反复比较、论证,从中选出比较可行的项目,给予扶持。
2、建立追踪反馈制度,坚持投入产出分析。各地财政部门在资金投放以后,有的还经常深入单位了解产、供、销变化情况,并利用财政部门联系面广、信息灵通的特点,帮助他们疏通渠道,改善经营和财务管理水平。如蚌埠市建立了按季召开经济分析会议制度,要求部门、单位经常向财政部门提供生产和服务的反馈资料,共同研究解决存在问题,取得了较好的效果。
四、严格履行合同、及时回收资金。为了保证周转金的使用效益和周转,贷前申明文教科卫周转金的性质和使用条件。从签订合同起,就明确规定了资金回收的日期和借贷甲、乙双方和担保单位的经济责任。到期不还,除通知银行强行收回外,还加收借款单位一定的逾期占用费,借款单位无力还款的,由承保的单位在其经费预算中负责偿还;合同执行中,项目如有变动,必须提前向财政部门申报,获得批准方可改动,或延长借款期限,否则提前收回周转金。1985年全省投放的周转金,当年就回收349万元,占投放总额的23.87%,目前尚未发现有资金沉淀的现象。
五、掌握好投放期限和投放额度。鉴于文教单位兴办的项目一般较小和周转金不多的情况,在周转金的借款期限上,我们要求主要扶持周期短、见效快的项目,借款期限一般不超过1~2年。投放的额度,根据申请项目的具体情况和要求确定,少则千元。多至数万元。但对一些确有效益的大型骨干项目,也可以根据实际情况灵活掌握。例如庐州艺苑是一座大型的文化娱乐场所,可以安排省级文化系统内一定富余人员,但缺乏资金,我们请示厅领导后,借给周转金180万元,主要用于购置房屋和设备。仅建苑后的半年里,接待国内外参观人员达40万人次,接收、安排剧团富余人员110人(计划安排250人),收入近8万元,向国家交纳税金近1万元。现已成为我省丰富群众文化生活,进行艺术交流,开展艺术辅导、促进精神文明建设的一个窗口。
六、加强联系,调动主管部门的积极性。文教科卫周转金投放涉及的面很广,光靠财政部门一家是很难管好的,必须依靠各事业主管部门,调动他们的积极性,共同做好这项工作。我们在工作中,主动同主管部门联系,互通情况,密切协作。在项目的安排和资金的投放上,征求他们的意见,给他们一定的发言权和自主权,从而发挥他们管理的主动性,加强周转金的使用管理和单位生产经营管理。同时我们在政策上还注意处理好组织收入与预算内经费的关系。例如蚌埠市对扩大生产、安排富余人员、经济可以创造收入的主管部门和单位,采取减人不减事业费,增加收入不减部门总经费的办法,从而保护了主管部门和单位的积极性,促进了单位服务设施的改善和事业的发展。