建设银行的业务资金，过去是经由人民银行，采取“上存下支”的供应办法。建设银行办理基本建设预算拨款的资金，由总、分行向同级财政部门领取后，存在人民银行总、分行；建设银行基层行拨付基本建设款项时，在当地人民银行透支用款；年度终了，建设银行和人民银行双方逐级进行清算。为了适应建设银行业务发展的需要和人民银行改革管理工作的要求，从1981年开始，建设银行的业务资金改由在本系统内自行逐级调拨，这是建设银行业务资金供应办法的一项重大改革。

这项改革的意义和作用何在呢？

第一，能够更好地保证基本建设资金的供应。过去，实行“上存下支”的办法，总的来说，业务资金的供应基本上是好的，但是有的地区，当基本建设拨款超过向财政部门领存资金的数额时，人民银行就不同意建设银行继续用款；也有的人民银行，将建设银行视同一般的存款单位，不让透支，因而影响建设银行业务资金的供应。特别是1980年以来，基本建设投资逐步由国家财政拨款改为贷款，建设银行的其它贷款业务也在不断开展。为了更好地保证基本建设资金的供应，“上存下支”的供应办法有必要进行相应的改革。

第二，有利于提高资金使用效率。按照过去的办法，建设银行集聚吸收的各项存款资金，自己不能利用。改革后，在保证存款单位支用的前提下，对暂时闲置的资金，可以用于按计划规定发放的贷款、调拨资金的周转金以及供管辖行统筹调剂使用，这就有利于提高存款资金的利用率。

第三，有利于促进建设银行的业务工作。实行业务资金调拨后，各级建设银行每个月都要匡算资金需要额和可以利用的存款资金，并编报计划。这就要求业务人员必须经常深入基层和现场，了解工程进度、设备供应以及各项费用开支等情况，做好资金分析和预测，把组织资金、管理资金和运用资金结合起来，促进业务深入开展。

第四，简化会计核算手续。过去，为了分别反映中央和地方的基本建设拨款和存款，建设银行要在人民银行开三个帐户进行核算；改革后，开立一个帐户就行了，两行都简化了会计核算手续。

建设银行业务资金实行系统内调拨办法是一项新的工作，根据一年来的实践，需要认真抓好以下几个方面的工作。

一、配备人员，建立内外勤联系制度。业务资金调拨工作涉及面广，应当加强领导，狠抓基层和基础工作。为了具体部署资金调拨工作，研究和分析业务资金的运用情况，编制和考核业务资金调度计划，应当建立由业务部门和会计部门组成的资金调拨小组。各项具体工作要落实到人，并建立内外勤联系制度。外勤人员负责收集经办单位对建设资金的需要和提供存款等方面的情况，会计部门要主动提供帐面核算资料和历史资料，及时反映经办单位资金运用情况。内外协作，共同做好资金的匡算和供应工作。

二、正确编制业务资金调度计划。建设银行业务资金的调拨，是先由基层行匡算请领资金，由下而上地按月编报调度计划，经管辖行审查平衡后，逐级对下调拨资金。因而正确编制业务资金调度计划，是搞好资金调拨工作的重要环节。除应按照总、分行规定的项目和指标认真匡算编制外，还要注意：

（1）整理历史资料，摸索资金活动规律，分析不同建设工程、不同施工季节的用款特点，研究各类存款资金的浮动升降幅度。例如，陕西省分行通过整理分析1977—1980年施工企业的存款，掌握了1—5月存款下降，6—12月上升的规律。青海省分行系统整理了1977—1981年基本建设拨款的资料，了解到月份拨款支出占全年支出的比重为：第一季度累计支出占全年支出的10—17%，1—7月累计支出占全年支出的45—49%，6—11月为施工旺季，在此期间，每个月支出占全年支出的8—13%，12月份一个月的支出相当于全年平均一个半月至两个月的支出。这就为匡算资金，编制计划提供了参考数据。

（2）抓住重点，兼顾一般。例如，青岛市中心支行在匡算中央级基建拨款支出时，抓住占经办拨款任务60%的几个大户的用款计划进行重点审查，把这几个大户的拨款支出匡算好了。业务资金调度计划的准确率就可以达到70%。在匡算可以利用的存款数额时，他们则把存款多、存款余额比较稳定的单位作为重点。由于该行抓住重点，算好了存支两笔帐，1981年上半年经办拨款和贷款5，000万元，只向省分行请领资金1，000万元，其余4，000万元是利用存款抵拨，既保证了资金供应，又提高了存款资金利用率。

（3）做好审查、平衡工作。管辖行在汇总编制基层行、处的业务资金调度计划时，不能只作数字上的汇总，要根据业务情况认真审查，全面平衡资金。一要审查预计的拨款支出、贷款余额是否控制在拨款限额和贷款指标之内；二要审查计划所列的上月末拨款支出和贷款、存款、联行余额，是否与所报的拨款支出项目电报、资金平衡表有关项目的数字相一致；三要审查预计的本月末拨款支出和贷款、存款、联行余额是否与上月末各项数字衔接，有无突增突减；四要审查预计的各项支出和存款额有无偏高或偏低的情况，存款运用和请领资金是否恰当，等等。

三、计划执行过程中要灵活调度资金。业务资金调度计划每月编制一次，在执行过程中要根据用款情况的变化，灵活调度，既要保证资金供应，又要防止资金积压。（1）急需用款及时调拨。基层行在遇到建设单位或存款单位计划外大额度用款时，就应及时向管辖行反映情况，请领资金；管辖行也应迅速研究，汇拨资金。（2）特殊问题灵活调度。如有一个基层行经办的矿务局，每月三日发工资，而按调拨程序地区支行调拨的资金不能在三日前到达，影响单位用款。地区支行了解到这一情况后，就在每月末预拨一部分资金，解决了矿务局月初发工资的问题。（3）采取措施减少积压。在这方面重庆市分行采取的措施是：对所属行、处的周转金和资金调拨次数，根据地区远近、任务大小区别对待；为了减少在途资金，指定一些行、处派专人到市分行办理调拨手续，上午在人民银行办妥付款凭证自带手续后，下午持凭证到开户人民银行办理入帐手续，做到了“上午调，下午到”；为了减少资金周转环节，增设“调拨资金通知书”，调出和调入资金的行根据市分行发出的通知书，直接办理资金划拨手续，收到了较好的效果。

四、建立考核制度。为了不断改进资金调拨工作，积累经验，克服薄弱环节，对于业务资金调拨情况，要定期分析研究，对调度计划要按旬或按月进行考核。考核内容可以包括以下几点：（1）预计的拨款、贷款、存款数与实际执行数相比较，考核计划的准确率。发现问题要分析原因，研究改进。（2）把用于抵充拨款、贷款、联行和借给管辖行的资金与存款资金进行比较，考核存款利用率。（3）管辖行要对所属行、处的资金调拨工作和调度计划执行情况进行比较考核，通报交流，促进提高。

建设银行业务资金实行内部调拨办法时间不久，现行的调拨办法还需要在实践中进一步完善。有些问题，如建设银行办理中长期贷款中，如何合理运用吸收的短期存款资金，调拨资金所需周转金有多少为合适，业务资金调度计划准确率如何计算等等，都是有待于研究的新课题。