时间:2020-01-14 作者:林鹭 (作者单位:广西财政信息管理中心)
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摘要:
近年来,广西逐步开展国库集中支付电子化管理试点工作,探索财政资金使用安全和提高财政资金使用效率的运行新模式,取得了一定的成效。但该项工作也仍面临一些问题和困难,迫切需要通过建立统一的政策框架和协调机制,统筹规划,科学实施,保障和促进国库集中支付电子化管理规范有序开展,以支付电子化管理为支撑有效发挥国库基础保障作用,以支付电子化为契机推动国库管理现代化。
积极开展国库集中支付电子化管理改革
按照财政部、中国人民银行的统一部署,广西财政厅于2014年初开始启动国库集中支付电子化管理改革工作。2015年,在总结自治区本级国库集中支付电子化改革工作经验的基础上,在全区范围内分期分批推进国库集中支付电子化改革工作,第一期试点单位主要选择北海市。2017年,又将梧州、防城港、百色、贺州、河池5个地级市和藤县、上思、凌云、钟山、宜州5个县(市)纳入国库集中支付电子化管理改革第二批试点,同时未纳入试点的南宁市也启动了这项改革工作。按照工作目标,截至2017年底,第二批试点地区以及南宁市全部完成了国库集中支付电子化管理系统上线试运行。2018年,各试点市、县进一步扩大国库集中支付电子化管理业务覆盖范围,完善相关...
近年来,广西逐步开展国库集中支付电子化管理试点工作,探索财政资金使用安全和提高财政资金使用效率的运行新模式,取得了一定的成效。但该项工作也仍面临一些问题和困难,迫切需要通过建立统一的政策框架和协调机制,统筹规划,科学实施,保障和促进国库集中支付电子化管理规范有序开展,以支付电子化管理为支撑有效发挥国库基础保障作用,以支付电子化为契机推动国库管理现代化。
积极开展国库集中支付电子化管理改革
按照财政部、中国人民银行的统一部署,广西财政厅于2014年初开始启动国库集中支付电子化管理改革工作。2015年,在总结自治区本级国库集中支付电子化改革工作经验的基础上,在全区范围内分期分批推进国库集中支付电子化改革工作,第一期试点单位主要选择北海市。2017年,又将梧州、防城港、百色、贺州、河池5个地级市和藤县、上思、凌云、钟山、宜州5个县(市)纳入国库集中支付电子化管理改革第二批试点,同时未纳入试点的南宁市也启动了这项改革工作。按照工作目标,截至2017年底,第二批试点地区以及南宁市全部完成了国库集中支付电子化管理系统上线试运行。2018年,各试点市、县进一步扩大国库集中支付电子化管理业务覆盖范围,完善相关配套制度建设。目前各地国库集中支付电子化管理系统总体运行情况良好,筑牢了财政资金安全防线、提高了财政资金支付效率、提升了财政国库管理水平,得到各改革单位的拥护和支持,达到了预期目标。
建立机制,完善制度。自治区财政厅领导高度重视国库集中支付电子化管理改革工作,成立了由自治区财政厅牵头,自治区本级各预算单位广泛参与的国库集中支付电子化管理工作领导小组,建立了工作联席会议制度,统筹协调各相关单位管理制度的同步调整、业务和技术的协同融合,确保各方面沟通顺畅。同时,建立和完善国库集中支付电子化管理改革相关管理制度,按照“确保安全、统筹兼顾、分步实施、积极稳妥”的原则开展全区国库集中支付电子化管理改革工作。同时协调人民银行南宁市中心支行和各商业银行与财政厅以及各预算单位之间签订电子化管理协议,打通预算单位、财政、银行之间的业务管理链条。
统一标准,注重保障。首先,做好系统安全保障工作。自治区财政厅邀请了公安部等级保护评测中心对系统进行评测,按照三级等保要求对信息系统及相关运行环境做了一次彻底的“体检”,重点发现信息安全管理中的“短板”并及时补救。其次,做好软硬件选型。根据“科学规划、统一标准、适用节约”的基本原则,按照政府采购法要求,选择满足支付电子化管理需要的信息技术产品。最后,改造业务系统。根据财政部统一的技术接口标准和业务报文规范,结合支付电子化管理的业务要求,遵循最小化改造目标进行调整,对业务系统做“小手术”,得到“大效果”。
流程再造,优化机制。传统国库集中支付管理模式,是对每个环节进行相对独立的控制;而实施国库集中支付电子化改革,则是通过信息技术手段,将各环节以信息流的方式整合串联起来,形成一个完整的管理链条,从而构建更加安全快捷的支付方式。一是建立完整的管理链条。将“电子凭证”作为唯一业务办理依据,全面取代纸质凭证。建立电子凭证库,进一步梳理各流程环节,减少冗余流程。加强内部控制,在关键岗位进行电子签章,在关键环节加强审核控制,并把财政、商业银行和人民银行的审核控制进行关联,形成完整、闭合的业务管理链条。二是加强电子凭证管理。考虑到电子凭证在整个国库集中支付电子化改革中的重要地位,进一步加强电子凭证库的存放管理。电子凭证库只存放和收支交易、账务处理密切相关的电子数据和需要存档的重要电子数据,对其他过程数据和非重要的数据尽量不使用电子凭证库。三是优化管理方式。通过建立预算执行动态监控机制,借助自助柜面业务系统丰富国库对预算单位的对外服务等手段促进国库管理方式优化,并进一步推动国库管理制度改革的深化。
加强利用,注重分析。一是在实现主体业务电子化管理的基础上,增加库存日报、收入退付和往来票据等功能,进一步完善报表体系,加强电子数据的分析利用。通过自治区本级的库款往来、收入类单据电子化传递,随时掌控自治区国库收支的变动情况。二是实现收支数据统计分析功能,随着改革工作在全区逐步铺开,最终可实现全区收支数据实时统计分析管理。三是对各地资金留用情况进行电子化管理,充分掌握各市县的资金留用,实时了解全区各地库存资金情况,有效进行财政资金统筹安排。四是实现财政国库总会计系统与预算指标系统对接,从预算编制到指标下达再到资金拨付实现全程、全链条、闭合的电子化管理体系。
优化对账,筑牢防线。国库集中支付电子化系统上线伊始,首先实现的是支出业务相关电子凭证在自治区财政厅、人民银行南宁中心支行和各商业银行之间的流转,对账工作依然停留在传统手工模式,对账手段落后、周期漫长、成本较高、力度不够、风险较大等问题并未解决。自治区财政厅按照财政部有关电子化对账的总体思路,分别从“业务对账”和“技术对账”两个方面着手,通过建立凭证库与凭证库之间对账、凭证库与业务系统之间对账、各业务系统之间相互对账的“三层”对账机制,确保财政、人民银行、商业银行和各预算单位“四方”之间的数据信息和账务处理完整、准确、一致。在电子化报文规范2.0版升级上线后,开通了电子化对账功能,对账由纸质报表变为电子报表,由手工核对升级为系统核对,由原来的按月对账变为按需对账。对账实现信息化管理后,一方面对账全流程由系统自动控制,减少了人工干预,业务环节闭合,降低了出错概率;另一方面传统手工对账模式下可能月底才能发现的问题,现在财务人员可按需对账,随时发现问题随时处理,有效提高了防范风险水平和资金安全水平。
支付电子化管理推广实施以来,自治区各试点市、县建立了新的电子化支付流程,有力保障了财政资金安全,大幅提升了资金支付效率。同时,电子化手段的应用,促使财政国库部门的管理方式和业务基础发生了根本性改变。一是所有国库资金拨付业务均在“线上”完成。支付电子化管理将原来“大红印章”加纸质凭证的管理方式变为电子签名和电子签章,避免了纸质和电子数据并行或交叉处理,促使国库集中支付系统存储的电子数据更全面、更准确、更实时动态,为自动化收集国库数据奠定了重要基础。二是国库集中支付数据明细化程度更高。在传统模式下,支付到个人账户的工资、扶贫资金等,一般先由财政部门打捆支付到代理银行,再由代理银行分解支付到个人账户。电子化管理建立了高效的资金支付通道,财政资金可直达个人账户,财政部门可按照最细颗粒度记录最终支付信息。三是国库集中支付数据外延更加丰富。与纸质支付凭证相比,电子支付凭证可以更“自由”地扩展业务要素和控制要素。在电子凭证产生、流转、记账的过程中,各级财政、预算单位、人民银行、代理银行的内控管理过程、预算和执行间的控制关系都可以通过国库集中支付系统自动化记录下来,为开展财政大数据应用提供了良好的数据基础。四是实现国库集中收付资金运行实时监控。利用电子化手段,可实时监测本级及下级财政支付及库款余额情况,同时可准确定位或追踪每一笔正在发生的财政资金支付业务,从而实时掌握各级财政的资金支付业务办理情况,健全财政资金运行风险防控机制。
进一步做好国库集中支付电子化管理改革工作的建议
(一)完善和优化国库集中支付电子化业务流程。一是进一步完善相关管理制度及系统功能建设。根据改革推进以来的经验,完善相关管理制度,进一步完善和优化国库集中支付电子化业务流程,改进代理银行授权支付额度控制、完善国库集中支付电子化系统对账、报表查询等功能,进一步提高财政数据分析、加工和利用水平。二是在积极探索改进完善现有功能模块的同时,将政府采购管理、非税收入征缴、预算绩效管理纳入电子化管理改革,全面提升自治区财政国库现代化管理水平。三是督促各商业银行加快推进自助柜面业务系统建设。结合自治区财政国库业务需求,督促各商业银行抓紧进行自助柜面业务系统的二次开发工作,尽早投入运行,为预算单位提供优质、高效的服务。
(二)完善国库集中支付电子化管理接口报文规范。结合财政部开展的财政核心业务一体化建设工作,进一步完善《国库集中支付电子化管理接口报文规范》,启用其中预设的与预算指标衔接的相关字段,运用标准化手段实现系统贯通、数据反馈。在财政核心一体化系统中建立国库数据资源管理模块,自动化收集省级国库部门预算执行数据,开展数据分析利用,为领导决策和业务司局管理提供数据支撑。
(三)加快电子支付监测平台的建设。在电子化管理模式下,各业务处理方由纸质凭证传递转变为电子凭证收发,在提高效率的同时,业务处理“无形”状态运行。在新的模式下,管理模型必然要随之转变,要将传统以人为监控对象的管理机制升级为对计算机系统的监控,才能在技术不断提升、效率不断提高的同时有效进行管理和掌控。为进一步完善支付电子化体系,应尽快启动电子支付监控平台建设,实现动态、全流程、可视化监控国库生产运行状态。通过对凭证库、电子印章、签名验签服务器、消息中间件的实时监控,使业务办理过程更加透明、受控,保障财政国库集中支付电子化改革顺利推进。
(四)探索后支付电子化时代大数据应用工作。支付电子化通过电子凭证库沉淀了标准的、真实的、海量的、合法的支付数据,形成了具有非常价值的“数字资产”,提供了基于数据进行科学决策的基础。用数据进行决策、管理、创新,有助于进一步推动财政管理改革,促进经济社会更好更快发展。当前,要充分运用大数据、互联网+等新技术、新途径,按照财政资金运行轨迹,构建围绕财政核心业务的大财政数据(泛财政)中心,通过标准化、数字化的财政业务、单据、公文、报告等,与各行政、事业单位实现互联互通,实现数据共享和交换。一是要搭建数据管理平台,通过大数据等技术,运用内置的数据模型进行指标分析和预警,提供基于数据模型自动化分析和智能预警,提升财政管理能力。二是实现财经地图系统功能,实现自治区及市县的经济概况、财政收入和支出的分析管理,提升政府财政收支的掌控力。三是建立数据资源池,分别面向财政内部数据和外部数据统筹建立数据资源池,挖掘数据潜在价值,推进财政信息化由业务辅助功能向业务辅助和决策支持并重转变。四是建立“数据驱动型的工作机制”,在“电子化生产线”上规划数据资源,根据国家治理和财政管理需要生产数据,实现“用数据管理、用数据决策、用数据创新”。
(五)加强网络信息化基础设施建设。加强对全区各市、县信息化基础设施建设的指导工作,包括提升系统运行安全防护能力、防范设备运行风险、提高日常运维人员保障能力等。一是提高容灾能力,各级财政部门不仅需要建设本地灾备中心,还需要建设异地灾备中心,进行异地备份,以提升电子支付系统的容灾能力。二是完善安全机制,严格落实国家安全等级保护政策要求,不断完善制度、网络、机房、安全及审计系统的建设,并且进行信息安全等级保护测评工作。通过构建坚实的网络信息基础设施,为加快推进支付电子化管理提供安全可靠的技术环境。
责任编辑 李烝
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