改革开放以来，我国虽然已经形成了完备的产业体系，一些产业的规模位居世界前列，但经济的增长方式仍属粗放式增长，资源消耗巨大，环境破坏严重，产品附加值偏低。自主创新能力薄弱是制约我国产业升级和国际竞争力提高的重要因素。

党的十六届五中全会提出，要“把增强自主创新能力，作为科学技术发展的战略基点和调整产业结构、转变增长方式的中心环节”。面对新的形势和任务，我们应当坚持科学的发展观，调整发展思路，重视提高企业的自主创新能力，并以此为基础，调整和优化产业结构，提高产业素质，转变增长方式，提高国际竞争力，支撑和引领中国经济持续健康发展。

近年来，为了鼓励企业自主创新，国家出台了一系列财政政策措施。包括鼓励企业增加研发投入，鼓励使用国产设备，鼓励加大技术改造投入，鼓励发展高新技术，鼓励技术转让等方面的税收政策。同时，还安排专项资金，用于支持企业研制新产品、新技术和进行技术改造，支持重要领域和重要行业企业科技投入，支持中小企业技术创新，鼓励企业利用国产技术与装备。去年，财政部积极参与了《国家中长期科技发展规划纲要》和《实施<国家中长期科技发展规划纲要>若干配套政策》的制定。配套政策中许多都是财税政策。这些政策得到了企业的积极评价，普遍反映配套政策中财税政策“含金量”很高，体现了财政对企业自主创新的支持。

鼓励企业进行自主创新，提高企业的自主创新能力，应当主要通过体制创新、机制创新和制度创新来实现。针对我国企业自主创新方面存在的总体技术能力不高、技术对外依存度高，关键技术受制于人、引进技术消化再创新能力薄弱、科技成果产业化程度低、产学研分离情况没有得到很好解决等主要问题，提出以下政策建议：

一、把支持自主创新作为公共财政的重要政策目标

世界各国发展的实践表明，市场经济条件下公共财政支持自主创新有其内在的合理性。一方面，现代经济中企业的技术创新对经济增长的作用越来越突出，新知识和新技术的产生和运用，已经成为经济增长的战略性资源与主要驱动力。同时，技术创新对社会的外部性效应也日益凸显，越来越多地关系到国家安全、生命健康、环境保护等公共利益。另一方面，由于创新成果的非独占性和技术创新的巨大风险，创新主体的创新动力不足，技术创新活动存在着“市场失灵”，单纯依靠市场调节，无法使技术创新的供给水平，达到社会所需的最优水平，客观上需要政府进行干预。特别是在经济、科技全球化日益加快的今天，企业自主创新能力已经成为决定国家竞争力的关键因素。在一些重大的、体现国家实力的技术创新领域，必须要有财政的支持。

当前，党中央、国务院已经把增强企业自主创新能力提升到战略高度，面对新形势、新任务、新要求，财政部门应充分认识支持企业自主创新的重大意义，把支持自主创新作为公共财政的重要政策目标。财政支持自主创新可选择的政策措施主要有两大类：一是国家财政资金的直接投入；二是以税收为主要杠杆的财政激励措施。

（一）财政资金直接投入至今仍是各国特别是主要发达国家支持自主创新的主要手段。其优势是可以集中资金投向关键研发领域，形成规模效益，做市场分散投入做不了的事，同时以国家力量带动和鼓励企业进行创新。美国财政研发投入做得比较成功，一方面是集中力量办大事，重点通过国家卫生研究院、国家航空航天局等机构投入到生物医药、航天航空、信息技术等少数前沿领域以形成国家核心技术优势；另一方面是国家投入与市场机制充分结合，支持企业，特别是中小企业进行自主创新，重视国防技术投入对民用部门的外溢效应。结合我国自主创新的现状，财政应加大对以下重点领域的直接投入：一是支持重要领域的关键共性技术、竞争前技术、前瞻性技术和战略性技术的研发，以及涉及国家安全、体现国家战略思想和提升国家地位的重要技术的研发。要结合《国家中长期科技发展规划纲要》的具体要求，发挥社会主义制度能够集中力量办大事的优势，有效调动国内优势科技资源，建立国家层面的研发团队，在一些重要领域实现我国自主创新能力的跨越式发展。二是支持自主创新的基础条件和环境建设。积极支持企业建设国家级技术研发中心或公共技术研发平台，支持龙头企业加强创新基础设施建设。加强对以自主创新技术和产品为主的产业集群和科技园区建设的支持。加强对自发性产业集群的扶持和引导，促进产业集群由低端向高端发展。加强科技园区基础设施和服务系统建设，提升园区创新功能。加强对企业知识产权保护的支持，重点加强对我国企业境外知识产权申请和维护的支持。加强对企业参与产品和技术标准制定的支持。对为自主创新企业提供融资服务的担保机构、创业投资机构予以支持。

（二）以税收杠杆为主的财政激励政策措施，优点是充分利用市场机制配置资源，形成企业微观层面的创新激励，由市场选择研发领域，提高资源配置的有效性。财政激励政策的设计，应在结构上合理，要有利于促进增量研发投入，应允许企业的研发投入成本结转抵减未来应税收入，允许创新企业实行加速折旧。为此，我国要积极推进税制改革，进一步完善以税收杠杆为主的激励机制。一是应尽快完成内外资企业所得税并轨，与此同时，取消对高新技术企业区域限制，在高新技术园区内外的高新技术企业享受同等的税收优惠政策。为不同类型、不同所有制企业自主创新营造更加公平的、有利于充分竞争的市场环境。二是继续推进增值税转型，鼓励企业加大技术改造和设备更新的力度。三是加大对企业自主创新投入的所得税前抵扣力度。四是对企业进口用于研发、检测的设备可考虑实施普遍的进口关税和进口增值税减免政策。五是允许企业按销售收入的一定比例（如3-5%）提取研发基金，专项用于技术研发。六是允许企业加速研究开发仪器设备折旧。

二、研究实施有效的政策措施，推动技术成果的商品化和产业化

我国各级政府的科技投入占全国科技投入的比例很高，特别是基础研究中政府投入更是占了绝大比重。政府财政投入形成的科技成果属于公共资源，但由于缺乏有效的技术转移和扩散机制以及相应的政策安排，政府科技计划项目形成的技术成果大多还停留在大学和科研机构内部，难以商品化和产业化。近年来我国科技成果的商品化率只有10%-15%，远远低于发达国家水平，使得大量的财政科技投入都无法形成有效的生产力，社会效益很低。因此，为更好地利用政府科技项目的研究成果，提高财政资金的使用效益，我国应该研究建立促进技术利用与扩散的机制。

（一）建立政府技术转移机构，负责传播政府技术信息和民间技术信息，推动政府技术和民用技术的转移与扩散。对财政资金资助形成的知识产权和技术成果，监督和检查其成果应用和技术扩散情况，并推动科研院所和大学的科研成果向企业转移，以形成有效的生产力。目前，许多市场国家都建立了专门的政府技术转移机构。如美国在一些主要的国家实验室建立技术应用办公室，国防部等部门组建了联邦实验室技术转移联合体，商业部建立了联邦技术应用中心，这些机构负责提供联邦信息和技术转移的有关事项。日本的振兴协会、韩国的技术进步公司，也都是由政府建立或资助的负责技术转移的机构。

（二）明确政府科技项目应承担的技术转移任务。进一步明确政府各类科技计划的知识产权归属，规定其转移和扩散技术的责任和义务，并作为考核承担研究项目的重要指标和验收项目的一个重要内容。

（三）对基础性研究和产业技术研究成果实行分类管理。对于基础科学和基础研究领域，主要采用奖励制度和论文制度进行管理；对产业化技术的研究开发，主要通过专利制度来保护创新者利益，通过市场机制来激励研究与开发。

（四）实施引进技术本地化战略，加强引进技术的利用和扩散，提高技术引进的效率。对新兴产业技术领域，可采取集中引进技术和消化吸收，孵化企业，发展新兴行业的做法；对于传统产业，应围绕传统产业技术升级，引进改造工艺技术，有组织地消化吸收和扩散，提高产业技术水平。

三、优化财政支出结构，支持“以企业为主体、产学研相结合”的技术创新体系建设

全面增强企业自主创新能力，关键是强化企业在自主创新中的主体地位。为此，要结合技术创新的规律和特点，在大力推进科技管理体制改革基础上，优化财政科技支出结构，改变目前以高校、科研院所为主体的财政科技投入模式，优先支持“以企业为主体、产学研相结合”的技术创新体系建设，增加政府引导调动社会科技投入与资源配置的能力。

（一）国家科技计划的制订应当充分考虑产业升级、技术进步和生产的需要。要把科技计划项目取得知识产权，向产业界转移和应用，作为实施国家科技计划的一项重要任务，提高我国科技计划的知识产权数量和质量，发挥国家科技计划在科技、经济和社会发展中的带动和支撑作用。

（二）国家科技计划应当积极吸纳企业参与。国家科技计划应建立与企业的信息沟通机制，充分听取企业的技术创新需求，反映国家产业技术发展方向。应用及产业化类国家科技计划项目的立项，要充分听取企业的意见，项目的评审要更多地吸纳企业参与。对于重大专项和有产业化前景的重大项目，优先支持有条件的企业集团、企业联盟牵头承担，或由企业与高等学校、科研院所联合承担，建立以企业为主体、产学研联合的项目实施新机制。

（三）积极支持企业建立研发中心。应加大对大型骨干企业技术创新基地建设的支持，鼓励并支持有条件的企业独立或联合科研院所、高等院校等建立国家工程中心、科技成果产业化基地等，建设一批企业的研发中心，打造企业技术创新和产业化平台。

（四）科研院所和大学承担的研究项目，必须有一定比例用于解决生产和产业技术问题。对于国家财政资助的科技项目要明确规定一定的比例用于应用技术研究，重点解决生产和产业发展中的技术难题。

四、支持中小企业的自主创新

（一）重视解决中小企业投融资难的问题。一是研究设立支持创业投资的政府引导资金。在这方面，一些省市已进行了很好的探索，但在中央层面上还没有出台具体的政策措施，应在总结地方经验的基础上，结合鼓励创业投资的税收政策，研究制订鼓励创业投资的资金政策，吸引、带动地方资金和社会资金共同支持中小企业的发展。二是研究支持中小企业信用担保体系建设。鼓励中小企业担保机构建立风险补偿机制，支持建立区域性再担保机构。

（二）重视公共技术服务平台建设。一是根据区域经济特色和行业特点，合理规划布局，以企业化转制院所为主要依托，确定一批重点支持的公共技术服务平台。二是按照政府引导、市场化运作的原则，制定公共技术服务平台的工作目标和考核标准，财政根据考核结果给予一定的补助和奖励。三是对公共技术服务平台购置的研发设备等给予必要的资助，以提高其研发能力。四是发挥公共服务平台技术信息聚集与发散的功能，促进企业与科研院所的交流与融合。

五、充分发挥政府采购对企业自主创新的扶持功能

（一）建立激励自主创新的政府首购和订购制度。对国内企业生产或开发的试制品和首次投向市场的产品，经认定实行政府首购。

（二）扩大政府采购的范围。目前，我国政府采购仅指各级国家机关、事业单位和团体组织使用财政性资金采购货物、工程和服务的行为，并未包括企业采购和军事采购，国家重大建设项目也未实行政府采购。而从国际通行做法看，凡属政府公共职能范畴的采购，不论采购内容、采购主体、是否使用财政资金，均纳入政府采购管理范围。建议在维持现行管理体制的前提下，由国务院协调在国家重大建设项目以及其他使用财政性资金采购重大装备和产品的项目，以及军事采购中落实优先购买自主创新产品的政府采购政策，充分发挥政府采购政策的作用和实施效果。

（三）引导社会资金购买自主创新产品。为支持国内具有自主知识产权的重要高新技术产品，尤其是自主创新产品进入市场，财政可考虑成立创新产品使用风险补助基金，主要用于对凡购买首台（套）自主创新装备或产品的单位或个人，按购买价格的一定比例给予奖励；对因使用首台（套）装备或产品而导致损失的，给予一定比例的补助。

（作者为财政部企业司司长）

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生物产业

生物产业是指以生命科学理论和生物技术为基础，结合信息学、系统科学、工程控制等理论和技术手段，通过对生物物体及其细胞、亚细胞和分子的组分、结构、功能与作用机理开展研究来制造产品，或改造动物、植物、微生物等并使其具有所期望的品质特性，为社会提供商品和服务的行业的统称。生物产业包括生物医药、生物农业、生物能源、生物制造、生物环保等行业。

（摘自《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十一个五年规划的建议》辅导读本）