摘要:
财务公司作为企业集团的非银行金融机构,以集团发展战略为导向建设司库管理平台是充分发挥其金融功能、助力集团转型升级的重要途径。笔者结合所在集团发展战略和财务公司实际,提出构建司库型财务公司的基本思路。
(一)完善资金集中管理平台,构建专业化结算体系
1.完善支付结算体系。完善账户架构、支付结算和资金分析监控系统,推动资金集中管理的标准化、透明化和流程化,细化风险管控,为成员单位提供更多的增值服务,更好地满足其个性化结算需求。
2.制定内部定价政策。在利率市场化条件下,制定差异化利率政策,鼓励成员单位集中资金,增加对资金集中度高、存量大的单位的存贷款利率优惠力度,进一步提高资金集中度。
3.推行资金预算管理。协助集团推行资金预算管理,实现对企业现金流的精准把握和有效控制,减少备付资金沉淀,提高资金使用效率,降低运营风险。
4.建立票据池和外汇池。研究建立集团票据池,形成与资金池的协调联动,盘活票据资源,更好地发挥票据的时间价值,提升票据资产的盈利能力。同时,随着集团“走出去”战略的实施,积极申请跨国企业外币资金集中运营资格和跨境人民币双向资金池业务资格,着手搭建本外币...
财务公司作为企业集团的非银行金融机构,以集团发展战略为导向建设司库管理平台是充分发挥其金融功能、助力集团转型升级的重要途径。笔者结合所在集团发展战略和财务公司实际,提出构建司库型财务公司的基本思路。
(一)完善资金集中管理平台,构建专业化结算体系
1.完善支付结算体系。完善账户架构、支付结算和资金分析监控系统,推动资金集中管理的标准化、透明化和流程化,细化风险管控,为成员单位提供更多的增值服务,更好地满足其个性化结算需求。
2.制定内部定价政策。在利率市场化条件下,制定差异化利率政策,鼓励成员单位集中资金,增加对资金集中度高、存量大的单位的存贷款利率优惠力度,进一步提高资金集中度。
3.推行资金预算管理。协助集团推行资金预算管理,实现对企业现金流的精准把握和有效控制,减少备付资金沉淀,提高资金使用效率,降低运营风险。
4.建立票据池和外汇池。研究建立集团票据池,形成与资金池的协调联动,盘活票据资源,更好地发挥票据的时间价值,提升票据资产的盈利能力。同时,随着集团“走出去”战略的实施,积极申请跨国企业外币资金集中运营资格和跨境人民币双向资金池业务资格,着手搭建本外币一体化的运作平台。
(二)充分发挥金融职能,提升价值创造能力
从传统的资金管理向司库管理转化的显著特征是把资金作为营运要素,追求专业化管理和价值最大化。财务公司要充分发挥金融资质,努力提升资金运作和金融服务的价值创造能力。
1.丰富信贷品种。牢牢把握服务实体经济的宗旨,按照宏观审慎管理的要求,合理确定信贷规模和投向,建立流动资金贷款、固定资产贷款、融资租赁、票据贴现等多品种、多期限的信贷业务组合,满足客户的不同需求,增加信贷业务覆盖面。
2.加强同业合作。以同业存款、同业拆借和票据转贴现作为结算备付资金增值和流动性补充的主要渠道。同业证券投资要严格遵循金融监管政策,按照资产配置穿透底层、风险可控的原则,尝试开展不同期限的债券、基金等金融产品投资,提高资金效益。
3.优化金融服务。紧密结合集团物流、金融等板块的发展,灵活运用电子商业票据、保理等多种服务方式,加速流动资产周转,减少营运资本占用。充分利用人民银行征信平台,协助成员单位开展应收账款登记和信用查询,防范供应链风险。此外,通过委托、代理、债券承销、财务顾问等中间业务创造服务效益,降低财务成本。
4.拓展金融资质。积极申请发行金融债券和对金融机构的股权投资业务,申办延伸产业链金融、衍生品交易、资产证券化等创新业务,拓展投融资渠道,更好地为集团产业发展服务。
(三)打造专业化投融资服务,增强决策支持功能
1.开展投融资环境动态分析。充分发挥财务公司熟悉金融政策、了解金融市场、贴近金融机构的优势,建立对金融政策、金融市场和集团战略重点产业的信息收集制度,细化对货币市场、资本市场及各类产品的事前研究和投融资判断,提供专业投融资顾问服务。
2.发挥债券承销资质。充分发挥“承销成员单位的企业债券”的业务资质,密切关注集团及各成员单位发债融资的需求,努力争取承销、分销或财务顾问业务,为集团及成员单位在融资渠道选择、债券定价、发行窗口等方面提供专业服务。
3.应用管理会计模型。研究运用管理会计的方法,以价值为核心,建立集战略导向、风险评估、效益预测等于一体的投融资分析模型,促进投融资的科学性、规范性和价值提升,提高金融服务软实力。
4.实行金融机构名单制管理。综合各金融机构信用评级、业务特色、合作历程等因素,实行金融机构名单制管理,开展评级授信,提供投融资信息支持。
(四)建立全面风险管理体系,构建司库运行防火墙
风险管理是企业司库规范运行的重要保障。财务公司要在已开展的内部控制、合规管理等风险防控措施的基础上,建立全面风险管理体系,系统分析公司面临的信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、合规风险等主要风险类别,明确风险管理目标,制定公司整体和分类风险管理策略,建立系统的风险识别和评估机制,完善相应的控制措施和报告监督体系。特别是随着公司业务范围和经营规模的扩展,在规范、细化内部审批操作流程、有效防范操作风险的基础上,要进一步做实风险管理策略,实施贷后分析会和投资分析会制度,加强信贷和投资业务信息的沟通和风险防控。细化风险识别和预警机制,扩大压力测试的范围和内容,有效防控市场风险和产业风险的传导。
(五)强化技术、人才、制度建设,为司库管理提供有力保障
1.以信息科技为支撑,构建专业化司库数据平台。确保司库数据平台在硬件系统、操作系统、灾备系统配置方面的安全平稳运行。在软件功能方面,利用大数据管理,实现信息资源的集中展现、搜索、交换、共享,满足数据查询和资金监控的需要。借助数据挖掘及分析技术,对企业的资金流向进行实时跟踪和收集,为企业提供资金预警、指标分析等相关经营辅助决策信息。在系统操作方面,及时解决客户反馈的问题,收集分析客户需求,提升服务质量及效率。
2.以人才培养为核心,建设高素质金融团队。财务公司的金融人才队伍建设,一是从人员选聘、培养等方面不断优化从业人员的年龄结构、学历结构、专业结构;二是通过强化业务培训、开展课题研究、鼓励考取证券/基金执业资格等方式,提升从业人员整体素质和业务水平;三是以企业文化为引领,弘扬“合规创造价值”的文化理念,树立“诚信、稳健、和谐、敬业”的核心价值观,建设高素质金融团队。
3.以制度流程为依托,推行精细化管理。财务公司要以全面提升执行力、提高效率和效益为出发点,不断完善制度体系、优化业务流程、细化操作规范、严格监督考核,将严谨合规落实到每个员工、每项任务、每个环节,建立管理制度健全、管理目标细分、管理方法有效、业绩考核科学的精细化管理体系,为司库管理的实施提供坚实的制度保障。
责任编辑 任宇欣