近年来，在经济全球化背景下，集团企业面临的经营风险日益增加，集团总部应利用信息技术，构建风险管理与监控系统，实时地对下属分子公司的经营情况进行监控，及时发现风险，并采取积极措施加以防范。A集团公司是一个资源类的大型国有上市公司，生产、经营多种资源类产品，生产经营的环节众多，下属企业遍布全国各地，业务虽主要在国内，但受国际市场的影响较大，同时有许多投资在国外。该集团利用信息化手段建立了风险管理系统。该系统有三个主要功能：对企业生产运营中产生的风险进行监控；对企业重大风险事件处理的跟踪；对来自外部风险的预测。

一、风险监控功能

这部分主要由三个子功能构成：基础设置、指标录入和指标分析。

（一）基础设置

1．企业、部门和人员等基础信息的建立。通过这个功能建立起A集团公司的组织机构，为下一步具体的风险监控指标和具体的企业相对应、风险监控指标数据由谁负责收集等做准备。为了能够将风险监控指标与外部企业相比较，A集团公司将外部企业的数据引入系统。

2．功能权限和数据权限的设置。利用此功能，可以根据系统的每一操作员所在岗位的具体职责，赋予其一定的功能或数据权限，如集团下属企业的操作员只能输入和查询其所在企业的某些风险监控指标。

3．风险监控指标体系的建立。利用这个功能，可以将风险监控指标分为不同的大类，大类下再分小类，小类下再细分更小的类，这样做能够将风险产生的原因追溯到最末一级，从而能够全面地、系统地监控风险的形成过程。

A集团公司的风险监控指标分为十六大类，其中有战略管控风险、货币资金管理风险、市场与营销风险、采购风险、信息安全风险、人力资源风险等。以货币资金管理风险指标为例，A集团公司进行了详细的分类（如图1所示）。

4．风险监控指标的建立。建立风险监控指标需要输入如下信息：①风险监控指标的类型：系统依据之前建立的风险监控指标体系提示选择类型，此功能可以使每一个风险监控指标建立在风险监控体系之中。②风险监控指标的编码：一个风险类别里面，可能会有多个风险监控指标，这个编码可以是一个顺序码。③风险监控指标的名称：名称要求具有可理解性。④风险监控指标的监控频率：因为风险监控指标的变化频率和重要程度是不同的，因此需要监控的频率也不同。A集团公司将风险监控指标的监控频率分为三类：日监控、月监控和季监控。通过此功能可以使系统自动提醒用户按照监控频率更新和监控风险监控指标。⑤风险监控指标预警方式：设置风险监控指标是否需要预警，如果需要，以什么方式预警。系统提供了以绝对值、百分比的相对值等预警方式，同时在此设置预警的阈值。

（二）风险监控指标的数据录入

由于风险监控指标来自集团总部或下属企业的不同部门，由不同的人员负责录入与更新，在权限设置的功能里，已经依据每一个操作员所在岗位赋予其录入不同企业和不同指标的权限，操作员登录系统后，根据其权限可以录入相应的指标。对于A集团公司来说，为了保证数据录入的及时性和真实性，每个风险监控指标在系统中指定由专门人员负责录入，并且在系统中存有录入者所在单位、姓名和联系方式，如果数据没有更新或出现错误，都可以及时地联系数据录入者本人。

录入风险监控指标时，要确定三项内容：①指标所对应的企业，由操作员权限决定其可以选择企业的范围；②指标所对应的日期，根据风险监控指标的监控频率，系统自动按顺序产生日期；③指标的数值。

（三）风险监控指标的查询与分析

1．风险监控指标的查询。利用此功能可以根据所选企业、日期、风险监控指标的编码、名称、种类和监控频率查询一家或多家企业的风险监控指标。为了增强可理解性，查询结果可以以数字显示，也可以以图形显示。选择多家企业时，可以查询多家不同企业同一指标的异同，相当于比较分析。

2．全视角分析。为了全面系统地展现企业的风险，发现产生风险的最终根源，将基于结果的风险分析变为基于过程的风险分析，从而使基于结果的监控变为对基于过程的监控，系统提供了全视角分析的功能，此功能按照风险监控体系展现所有的风险监控指标，用户可以从结果性的风险监控指标逐步查询到过程性的风险监控指标。这个功能可以选多个企业，以便对不同企业风险监控指标做全面的比较，从而发现问题。

3．风险监控指标的预警。此功能可以首先显示有超过预警指标的企业，选定具体企业后，可以详细查询哪些指标超过预警阈值、超过多少等信息。

4．风险监控指标的压力测试。根据A集团公司的要求，系统建立了多个关键风险监控指标压力测试的模型，如利润总额与产品销售价格之间的压力测试模型，通过这个模型可以测试产品销售价格的变化对利润总额产生的影响。

二、重大风险跟踪管理功能

这个功能分为两个子功能：

（一）重大风险事件数据收集

A集团公司将重大风险事件分为重大群体事件、安全事故、泄密事件、产品质量事故、重要业务中断、监管机构处罚等十五类。通过系统，收集重大风险事件发生的时间、责任单位、原因、类型、主要责任人、采取的措施等数据。这些数据由发生重大风险事故的责任单位负责定期或不定期录入。

（二）重大风险事件跟踪管理

通过这一功能，可以查询到集团每个重大风险事件发生的时间、责任单位、主要责任人和目前处理的情况、采取的措施等。另外，通过这一功能也可以将集团总部对重大风险事件的处理意见传递给相应的责任单位。

三、外部风险预测功能

这个功能有两个子功能：

（一）外部风险数据的收集

通过这个功能，A集团公司可以将预测模型中需要的各种宏观经济运行数据、行业数据、竞争对手等数据收集或更新到系统中来。

（二）模型预测

按照A集团公司的要求，系统固化了时间序列模型、均衡价格模型和灰色模型对公司产品销售价格进行预测。

四、A集团公司风险管理系统的成效分析

（一）可以全面、集中地监控企业的风险

通过信息化平台，可以全面、及时地了解企业风险管理的情况，一旦通过系统发现问题，可以及时采取措施，避免重大颠覆性的风险发生，从而降低企业整体风险。

（二）可以使风险管理工作常态化

有了风险管理的信息化平台，每天可以随时了解企业风险管理情况，增强集团总部管理人员对风险管理的意识，将风险管理工作常态化。

（三）通过信息化的各种分析手段，有效控制风险

利用信息化手段不但能监控下属企业的各种风险，同时可利用各种分析手段，尽可能地预测风险，分析出风险产生的原因，由结果控制变为过程控制，以达到管理风险和控制风险的目的。

（本文受到北京市哲学社科规划重点项目〈14JGA011〉、国家社科基金一般项目〈14BGL188〉和北京工商大学学科建设与研究生专项〈11000101010〉的支持）

责任编辑 李斐然