数字化、智能化应用在浙能集团财务共享服务中心的探索与实践

王珂　喻璐

作者简介：王　珂，浙江省能源集团有限公司财务部副主任、财务共享服务中心主任，高级会计师；

喻　璐，浙江省能源集团有限公司财务部主管，会计师。

摘　要：财务共享服务中心的职责是提供跨组织、跨区域的财务专业服务。浙能集团以实施财务共享服务为着力点，搭建流程智能化、审核智能化、运营智能化和决策智能化的应用管理体系，解决集团多元化、规模化发展带来的业务差异管理难题。财务共享服务中心基于其高速可复制性的财务解决方案有效支撑了集团公司的快速发展。

关键词：数字化；智能化；共享服务

中图分类号：F275　文献标志码：A　文章编号：1003-286X（2023）21-0020-03

浙江省能源集团有限公司（以下简称浙能集团）财务共享服务中心于2017年7月成立，以建设财务风险管控中心、财务人才培养中心“双中心”为目标，深化应用智能先进技术，努力搭建完善的财务风险防控体系，提升集团整体财务管理效能，助力集团高质量发展战略。浙能集团以实施财务共享服务为着力点，搭建流程智能化、审核智能化、运营智能化和决策智能化的应用管理体系，有效解决集团多元化、规模化发展带来的业务差异管理难题。

一、流程智能化

（一）跨系统深度融合，打通系统间壁垒

通过建设统一架构的端到端数字化平台，依托共享平台促进资源管理、合同、基建、税务等18个业财系统深度融合，打通系统间壁垒，破解信息孤岛难题，实现数据信息共享。累计完成112支业务流程的开发上线，涉及1.6万个业务场景，实现集团系统内常用业务全覆盖。前端延伸对接营运单位业务系统，后端延伸共享核算、税务、资金等业务系统，解决了多元化产业下业务流程差异化的难题，实现数据提取、分析、应用和价值创造，促进业财融合。账务引擎配置会计准则，将专业的会计语言转换为通俗易懂的费用小类，根据用户选择的费用类别自动生成会计凭证，凭证自动化率由平台上线前不到50%提升至99%以上，实现全集团会计处理统一。

（二）重构业务流程，试点电子凭证数据标准

共享平台通过重构业务流程，加载流程引擎，搭建审批模型，实现业务审批线上流转不落地，审批留痕可溯源。实现实物与电子一体化管理，通过信息勾稽实现电子发票、电子回单和报账单据产生的单据信息、审批信息以及账务凭证的实物化，构成实物档案的完整化。浙能集团是浙江省首批开展电子凭证数据标准工作的试点单位，共享平台通过抓取“浙里办票”平台的增值税电子普票、电子专票、铁路车票等7种电子票据影像件及结构化数据，将其传输至相应的业务系统，用户在提交单据时无需再上传发票影像件，业务流程归档以后会计凭证及凭证附件、回单等自动传输电子会计档案系统完成存档。

（三）同质业务智能管理，规律业务自动入账

一是增强营运单位每月规律性业务的定期化管理。该类业务普遍存在业务量大、重复性高、易于标准化的特性，可分类设计不同的智能化管理方案。系统定期发起递延收益摊销、费用分摊等，对定期事项进行“一次性”管理，实现规律业务数字化。二是开展交易伙伴往来款清账智能化管理，根据往来款核对规则在系统中自动设置清账逻辑，定期发起自动清账业务流程，无需人工逐笔核对，清账结果清晰准确反馈至营运单位，往来款核对工作耗时由每家单位至少2小时缩减为10分钟以内。三是通过对银行交易流水进行大数据分析、对流水摘要及金额进行智能识别等方式，对ETC过路费、电费、水费、利息等规律性扣款流水实现自定义定时发起，银行交易流水智能发起比例达42%。银行交易流水自动对账功能实现了支付凭证自动返回银行交易流水完成对账，成功解决财务对账费用类型多、金额对不上、打款方不明等难题。同时，配套开发“多账户批量核对”“批量生成余额调节表”等功能，月末对账耗时由平均每账户10分钟缩减为30秒。

（四）数字员工提质增效，数字赋能“拟人”管理

持续探索研究数字员工应用场景，在资金支付、纳税申报、期末结账、智能审核等四大财务模块应用50余位数字员工进行智能处理。“机器换人”进行支付流程单据与支付质量信息核对并确认支付，每月处理40 000笔资金支付单据；应用数字员工与电子税务局对接获取申报数据并自动填报，每月完成63家单位纳税申报；自动开展科目余额表及主表检查，每家单位核对时间减少10分钟；自动对基建采购发票入账流程进行智能审核，自动提取发票信息进行比对并自动过账，每笔单据过账时间减少约8分钟。打造数字化员工管控平台，合理配置“前台+后台”数字化员工数量，通过实时监测，可以宏观调控、弹性启停，具备多岗多能的能力，实现更合理地配置数字员工的数量从而控制成本和更高效地调度数字员工，进一步提升资源配置能力和监管支撑能力。

（五）智能语音提单，提升用户交互体验

浙能集团紧跟移动互联浪潮，开发共享平台移动端，突破原有PC端填报限制，使用移动APP实现日常报账的申请，员工可使用碎片时间进行单据的填报和审批，打破时间、空间的限制。应用NLP（自然语言处理）技术，在移动端中新增语音菜单导航、差旅申请语音提单等功能，系统自动识别用户语音，提取关键信息精准定位，自动打开用户需要操作的功能模块，减少搜寻的时间；支持用户一句话表述差旅申请的全部信息，系统自动填列到单据相应的字段中，同时对遗漏信息、模糊信息展开智能化追问，确保单据内容的完整性与准确性，提升用户交互体验及满意度。

二、审核智能化

（一）探索研究智能审核，实现全周期智能处理

通过不断细化业务审核颗粒度，固化业务审核要点，可视化配置智能审核规则，系统对符合审核规则的单据实现自动完成过账，无需人工参与过账，即可完成差旅报销、委托付款回单入账、委托付款发票入账、定期折旧摊销部分业务等流程功能的智能审核。完成收款入账流程自动提单、智能审核、自动过账的全周期智能化处理，全程无人工干预，在减少人为审核失误风险的同时持续提升整体业务处理效率。

（二）落实数字化风控，持续推进自动校验

深化财务数字化风险管控，坚守合规底线，持续加强财务风险、廉政风险自动管控。有效平衡集团标准化管理和营运单位个性化需求，将各营运单位会议费、招待费标准内嵌系统，系统根据表单要素自动判断开支标准，杜绝费用开支超标问题。实行系统强校验、软提醒并举的管理模式，持续推进风险端口前移。实现上线单位资金支付统一管理，资金支付以业务场景、税务发票为依据，与财务核算相勾稽，收付款信息从数据库中自动提取，业务流转过程中全程锁定无法进行人为修改，杜绝资金支付中的道德风险。跨表单数据自动勾稽，自动校验同用户同日差旅补贴不可重复领取、供应商信息与收付款信息互相勾稽等，强化风险自动控制。

（三）创新税务管理，实现全链条线上管理

建设全税种全周期税务申报模块，将税务信息向前延伸至业务端，业务人员提报环节立足于业务视角同时包含了税务要素，实现业务、财务信息到税务信息的自动转换，推进业财税一体化管理。基于多系统自动取数以及业务台账管理，将各申报明细表与财务核算科目余额表建立映射关系，只需一笔任务单据即可完成各业务系统、业务台账的数据取值，进行各税种申报总表、明细表的申报，极大地提高业务效率和便利性。紧跟税务政策调整，持续对系统功能申报表样进行优化改造，确保税务数据信息的全面、真实、可靠。通过系统自动取值减少手工计算工作，提高工作效率，让税务人员将更多时间投入到税务风险、税务筹划等工作中，进而提升整个集团税务管理水平。

三、运营智能化

（一）实施智能工单管理，加强理论与实践结合

建立智能派单规则库，设定待处理单据数量、紧急程度、处理时差等因子，可视化前台灵活配置因子优先级，通过算法自动对待派单单据池进行智能分配，员工无需再进行手动抢单，缩减单据等待处理时差，进一步提升整体工作效率。同时，基于系统算法的智能分配，用户无法提前预知具体业务处理人员，杜绝了人为舞弊串通的可能性，强化审核人员的独立性。充分考虑各项特殊业务场景，实现智能派单功能前台“一键”启停。完善智能派单管控体系，智能分析员工业务处理数量、业务处理状态，直观展示员工工作成果。

（二）强化审核质量控制，建立线上稽核管理模式

在智能工作管理模式下，各员工均能处理不同营运单位的业务，业务处理的随机性和复杂性给审核质量控制提出了不小的挑战。财务共享服务中心实施线上稽核的管理模式，搭建稽核模型，根据单据金额、费用类型、提单人等因素设置稽核条件，系统根据算法随机抽取单据进入稽核池二次处理，前序环节完全无感知是否会被抽中稽核，有效加强了稽核的独立性。同时，配套建立以业务处理质量为核心的绩效考核体系，通过技术与管理手段相结合，确保财务共享服务质量。

（三）搭建智能客服平台，服务用户更贴心

一是建立财务共享知识库，持续梳理项目建设以来的审核规则、常见业务处理等知识要点，将非体系化的知识系统化，让用户更容易、更准确、更高效地从数据库中获取所需的知识。二是打造智能客服平台，利用人工智能技术智能化解决业务咨询、业务办理、内部培训、知识沉淀等事务，支持7×24小时机器人服务，毫秒级响应让用户“零”等待。三是服务内容标准化，用户可以发送语音、文本、图片等可视化会话流程编辑，并可通过大数据分析给用户推荐想了解的内容，提高用户交互体验。

（四）全场景远程办公，提升应急管理机制

在充分考虑风险可控、程序合规以及处理高效等多方面要求情况下，财务共享服务中心深化应用移动互联、“冷启停”、RPA（机器人流程自动化）等数字化技术，完成系统功能的迭代升级，现已实现现场无人值守、远程监控管理的全业务场景远程办公。

（五）服务指标精细管理，实现高效运营

为进一步明晰财务共享服务管控界面，根据财务共享服务业务管控方案，财务共享服务中心与营运单位签订了服务水平协议（SLA），明确了双方的工作界面和职责划分。根据服务水平协议中的绩效考核指标，对财务共享服务的质量和效率实行精细化管理。为了更好地展示财务共享运营成果，让用户更加直观地了解财务共享服务绩效指标完成情况，运用数字化手段开发了运营报告指标查询功能，用户可以查询月末结账、资金支付、账务处理等各项指标的及时性和准确性，更加直观地了解财务共享服务情况，从而提高运营效率。

四、决策智能化

（一）审核时效预测分析，发挥业财协同效应

应用大数据分析，综合考虑工作时间、期末结账等因素，系统自动对单据预计处理时长进行预测分析，在用户提单环节及后续审批环节提供单据预计处理时长作为参考，方便业务人员及财务人员及时协调、沟通资金计划、合同事项等。同时，通过单据审核时效统计表直观展示各用户业务处理时效，为营运单位加强内部管理提升业务处理效率提供数据支持。

（二）开展财务对标管理，辅助经营决策

充分发挥数据挖掘分析集约优势，在财务转型过程中探索财务共享管理会计功能的拓展，完成共享平台财务对标功能的开发上线。根据各板块业务的特性设计相应的对标指标，建立财务对标模型，同时支持用户根据设定的指标进行灵活配置。支持在系统中设置综合情况最优的对标单位，由各营运单位自行进行对标。营运单位可以更加直观地了解自身经营指标与其他单位的差异，为提升经营管理决策提供数据支撑。

（三）构建杜邦分析模型，提升经营分析管理

通过构建杜邦分析模型，将系统中基础的财务数据信息转化为可横向或纵向比较的财务指标数据。根据营运单位的业务类型和行业特点，构建管理指标库，建立指标的标准值，不同行业不同业务类型的营运单位通过指标的实际值对标标准值、行业数据、竞争对手数据等，进行定性或者定量分析，提升经营分析管理水平。

责任编辑　任宇欣