时间:2023-10-16 作者:徐磐 陶丽萍
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摘要:
项目库管理在H学院全面预算管理中的实施要点
徐磐 陶丽萍
H学院是杭州市人民政府主办的一所普通高等职业院校。近年来,学院在持续保持整体收入规模稳定的基础上,秉持“量入为出、收支平衡”的财务运行理念,坚持“民生保障为先、运维保障为基、重点工作(项目)保障为重”的资金配置原则,积极将项目库管理应用于全面预算管理,提升了校内资源绩效精细化管理水平。
结合学院历年实践探索,H学院将项目类别总体分为A、B、C三类。其中A类属于建设类项目,包含硬件和软件建设两大类项目,如实训室及综合实训基地建设、道路工程、大型修缮、后勤物业保障、信息化建设等;B类属于基本保障类项目,如水电费、税费、零星维修等;C类属于到款拨付类项目,如横向课题支出等。
在项目库入库申报环节,所有项目都需填报项目入库申报表,申报表主要包括项目基本信息、建设内容、立项依据、绩效目标、绩效指标、资金测算及可行性报告七部分,其中对A类项目要求进行全表全要素申报;对B类、C类项目仅要求简化申报,申报基本信息、建设内容、立项依据、绩效目标、绩效指标、资金测算六部分即可。上述申报表要素中,基本信息主要...
项目库管理在H学院全面预算管理中的实施要点
徐磐 陶丽萍
H学院是杭州市人民政府主办的一所普通高等职业院校。近年来,学院在持续保持整体收入规模稳定的基础上,秉持“量入为出、收支平衡”的财务运行理念,坚持“民生保障为先、运维保障为基、重点工作(项目)保障为重”的资金配置原则,积极将项目库管理应用于全面预算管理,提升了校内资源绩效精细化管理水平。
结合学院历年实践探索,H学院将项目类别总体分为A、B、C三类。其中A类属于建设类项目,包含硬件和软件建设两大类项目,如实训室及综合实训基地建设、道路工程、大型修缮、后勤物业保障、信息化建设等;B类属于基本保障类项目,如水电费、税费、零星维修等;C类属于到款拨付类项目,如横向课题支出等。
在项目库入库申报环节,所有项目都需填报项目入库申报表,申报表主要包括项目基本信息、建设内容、立项依据、绩效目标、绩效指标、资金测算及可行性报告七部分,其中对A类项目要求进行全表全要素申报;对B类、C类项目仅要求简化申报,申报基本信息、建设内容、立项依据、绩效目标、绩效指标、资金测算六部分即可。上述申报表要素中,基本信息主要包括项目名称、建设年度、归口管理部门、实施部门、项目属性(指经常性项目、跨年度项目、一次性项目)等;建设内容主要包括工程、货物或服务等具体参数及要求;立项依据包括项目建设的文件依据或项目建设的必要性和可行性阐述;绩效目标主要包括项目建设的目标及满足学院发展规划要求;绩效指标一般包括产出指标、效益指标、满意度指标三类一级指标和相对应的若干二级指标,绩效二级指标的具体内容可由项目申报部门根据需要自行添加;资金测算包括项目建设的详细测算依据及询价来源;可行性报告主要针对单项建设投入超过一定限额(可根据各高校管理的实际需要自行设定)的项目补充申报的材料,更加侧重专业化审核要求。
H学院强化组织领导,构建了项目库二级管理机制,一级为学校项目库管理工作领导小组,二级为项目归口管理部门。项目库管理工作领导小组建立书记和校长的“双组长”制,或由校长任组长,分管项目、财务的副校长任副组长,其组员由发展规划、教务实训、产学研培、财务国资、基本建设、监察审计等部门负责人构成。其主要职责包括:制度建设,即根据学校党委总体发展规划编制或更新学校项目库年度入库指南,建立项目库管理工作领导小组议事机制,制定学校项目库管理办法等相关制度;统筹协调,即统筹协调各归口管理职能部门做好项目库遴选工作,根据轻重缓急和资金情况提出项目库入库建议方案,提交校长办公会议审议、报学校党委会审定后纳入学校年度预算;全过程审查,即组织开展校内或校外专家进行入库前置评审,检查监督已安排项目的执行情况,开展重点项目的绩效评价,建立评价结果应用机制;监督检查,即实行定期监督检查和抽查,督促项目单位加强项目和资金管理,对违法违规情况及时采取通报、调减预算、收回资金等措施予以纠正。学校项目库管理工作领导小组办公室设在计划财务部门,由其负责牵头具体落实上述工作。
项目归口管理部门根据部门职责筹划学校该条线内的工作发展规划,组织项目前期申报工作并负责项目入库初审工作。主要职责包括:发布项目征集,即根据学校教育事业发展需要和上级有关要求,各职能部门提出各自业务范围内项目安排的重点方向和绩效目标,发布项目征集指南或文件(含项目申报书格式样本),征集具体项目;组织项目评审,即各职能部门对各单位申报的项目组织评审或会审(形式可根据实际情况自行安排),择优筛选符合条件的项目,排序后形成项目计划报送学校项目库管理办公室;检查项目实施,即归口检查监督项目库中已安排项目的实施情况,保证项目实施单位按规定时间节点推进工作;配合动态管理,即配合做好学校项目库的清理和动态管理工作。各项目归口管理部门根据项目库管理工作领导小组编制或更新的学校项目库年度入库指南,具体指导各项目实施部门围绕学校核心目标开展项目申报工作,从专业角度审查拟进入学校项目库的项目,并向项目库管理工作领导小组提出建议和意见。
图1 项目立项入库流程
合理确定项目申报及立项时间的目的在于确保项目实施部门进行充足的调研及论证,从源头保障入库项目基本水准,从而有效地衔接高校年度预算工作。H学院结合自身项目库实践,按以下时间点把握项目入库工作:项目申报期为每年的5月1日~6月30日。项目申报部门考虑次年申请实施的项目,通过项目库管理平台,按要求填报项目入库申报表。各归口管理部门通过项目库管理平台实时查看项目申报情况。项目论证期为每年的7月1日~9月中旬。各归口管理部门对申报的项目进行整理,牵头组织本归口管理范围内项目的论证评审。项目入库期为每年的9月中旬~10月底。各归口管理部门根据论证评审结果,汇总并排定项目优先级次后对项目进行审核,经分管校领导审批后,项目即表示入库登记成功。项目立项期为每年的11月上旬~11月中旬。学校项目库管理工作领导小组依据项目与学校事业发展的紧密程度、关联度和经费收支等情况,审定项目清单,报经校长办公会议、校党委会审定通过后,最终形成学校次年项目入库立项清单。项目入库流程如图1所示。
项目申报要求纳入项目库的项目应包括立项依据、项目主体、项目周期、投资需求、绩效目标、项目可行性等内容。入库项目遴选标准应包括但不限于:符合学校事业发展规划要求的项目;符合学校年度党政工作要点要求的项目;符合当前国家、省、市等政策形势、产业导向等重点领域打造的项目;符合校党委、校长办公会议决定交办的重点项目;符合满足学校基本运维、安全保障等刚性需求的项目。各归口管理部门应在学校项目库总体遴选标准的基础上,根据各类项目不同特点,紧密结合不同时期项目发展动向,制定(更新)、发布本部门归口管理项目遴选的细化标准。
项目立项根据学校“三重一大”决策机制,经由校长办公会议、校党委会审批同意后下达。项目按照预算刚性执行要求,不得随意调整。归口管理部门根据项目立项要求对项目实施全过程监督管理。如项目发生异动,项目实施单位报归口管理部门审核调整项目建设内容,项目库管理工作领导小组办公室按相关预算管理办法的程序报批。
归口管理部门按要求定期向项目库管理工作领导小组办公室报送项目执行状况。项目库管理工作领导小组办公室和归口管理部门要定期清理项目库内涉及撤销、因各种原因无法继续实施的项目。
项目库立项过程中涉及建设期跨年度项目,要根据建设目标分年度逐年编报预算,确保项目编码、项目名称等唯一识别字段保持不变,如发生变动或项目到期则视同新增项目并重新申报。跨年转入下一年度的项目库,按第一优先级次安排项目预算资金。
高校绩效评价的难点主要表现为绩效目标的主观性强、绩效评价指标多样且缺乏权威标准、绩效评价的时滞性导致评价结果应用机制难以有效建立等。因此,归口管理部门根据项目实施特点、实施背景及高校发展目标等要素设定项目绩效目标,并实施有效的绩效监控,从而在项目库中形成全过程评价记录,便于学校将项目绩效结果即项目执行效率和项目执行效益作为以后年度安排项目预算的重要依据。同时,适度提前做出绩效评价合理预期,建立基于项目全生命周期的绩效评价体系。
(作者单位:杭州科技职业技术学院)
责任编辑 李卓
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