兖矿财务共享中心资金管理智能化问题及优化建议

宋文强

兖矿财务共享中心在日常资金结算过程中面临资金业务单据量大、时效要求高造成的资金结算压力和需与单位沟通核实的特殊业务给处理时效造成影响等问题。为保证资金业务的精准、高效，本文对兖矿财务共享中心系统与日常结算暴露的问题提出了优化建议。

一、资金及票据日常结算管理中遇到的问题

一是付款回单整理补扫工作量大。资金付款业务完成后，为保证会计凭证的完整性和真实性，业务单位需及时将回单上传到报账单附件中。资金管理模块上线后经过多次优化，将直连付款细化为银企直连和财企直连，通过与银行的直连实现了回单的获取，并自动关联到报账单的附件中，但直连付款后银行回单的获取路径不统一，并没有穿透至SAP系统银行流水台账中，造成台账信息不完整、信息孤立、查看不直观，使用效果不理想。对于非直连付款在SAP系统中上传的回单目前还未关联至报账单中，仍需业务单位手工匹配上传至报账单附件中，占用大量人力资源，效率低下。

二是涉及外部银行的票据业务操作繁琐。兖矿财务共享中心票据结算业务占整个资金结算的35.13%，票据结算分为财务公司户的票企直连收付和外部账户的非票企直连收付。其中，票企直连收付由兖矿财务共享中心出纳直接在SAP中操作，运行接口程序自动向财司系统发起票据业务申请，无需登录网银，即可完成票据业务的收付；外部账户的非票企直连业务操作则相对繁琐，仍需人工频繁登录网银操作，尤其在年终决算期间，票据收付量激增，同时受网银系统登录及使用稳定性的限制，极大地影响了业务处理效率。

三是ETC、手续费付款单位集中报账易漏报或重复报账。在共享中心银行对账过程中发现，由于金融业务手续费和ETC扣费金额较小、扣费频次较多，很多单位习惯一段时间内集中汇总报账。但由于业务不间断发生，人为汇总过程中会出现漏报或重复报账的风险。

四是RPA技术运维力度亟待提升。目前资金管理模块应用RPA技术实现了票据业务、银企对账等业务的自动化处理，但对RPA技术近两年的运用发现以下弊端：首先，RPA作为一个执行引擎，对银行系统页面的固定性有较高要求，一旦银行系统进行升级或功能优化，都会影响RPA的运行，需要运维及时调整程序；其次，因管理账户较多，利用RPA抓取不同账户的票据及银行信息需要频繁切换登录网银盾，使用效率受到影响。

五是银企直连功能使用不理想。银企直联可实现付款无需登陆网银，由SAP系统自动发送至银行；借助直联通道获取银行流水、余额、回单，同时回单与报账单、凭证关联并自动归档。为进一步加快财务信息系统智能化建设，提升资金管理效率，兖矿财务共享中心积极推进银企直连功能的应用。但该项功能的实现需依靠各业务单位配合，审批后持相关资料去银行办理，目前办理进展缓慢。

图／柏煜

六是资金岗一人一岗，突发状况衔接困难。由于资金岗的特殊性，对各单位银行账户及网银盾必须责任明确、专人管理，这样势必会带来因突发情况导致工作衔接的困难。尤其月末年终，业务单位集中提报大量付款业务，会对财务共享中心造成较大业务压力。资金业务付款必须在资金归集前完成，时间紧、任务重，如遇资金人员出差或事假外出时，其他人员对请假人员所负责的业务无法立刻精确掌握，加大了财务共享中心资金业务处理压力。

七是上线业务单位政策性事前审批业务的共享处理较被动。业务单位为了提升闲置资金利用率，有开展资金运营的需求，但各二级公司对权属单位的资金运营除依据集团的资金管理办法之外又有各自规定。目前对于业务单位报账的资金运营业务，兖矿财务共享中心需线下核实确认特殊审批，处理较被动。

二、优化建议

一是持续优化资金管理模块，完善银行回单的获取及穿透功能，整合银行回单存放路径。不论是银企直连、财企直连，还是非直连账户的银行回单，获取后能统一在SAP银行流水台账中查看，同时穿透至报账单中并满足归档需求，解决业务单位机械复杂的回单上传工作，释放人工成本。

二是实现外部银行票企直连功能。对外部银行的票据业务进行票企直连功能优化，通过数据接口集成SAP系统与外部银行系统，替代多次登录网银的繁琐操作，将票据录入、票据影像获取、票据信息自动匹配报账单、会计档案自动归档等功能完全自动化，满足工作效率和准确率提升要求。

三是自动扣款业务效仿收款业务，降低漏报、错报等风险。目前兖矿财务共享中心收款采用流水认领报账模式，即业务单位在财务共享门户收款认领中根据业务实质，逐条勾选银行收款流水进行报账，操作简易明晰，避免了错报、漏报、重复报账。对金融业务手续费、ETC扣费等业务可效仿该模式，推送银行流水，通过勾选触发生成报账单，替代人工线下统计操作，降低出错风险，提高业务单位报账效率。

四是提高RPA技术的使用。随着业务智能化的推进，RPA将在多领域广泛运用，应培养内部技术人员拓展RPA运维业务，提升RPA的运维效率；同时利用RPA流程自动化机器人自动调用Ukey技术，通过一台虚拟机可以连接多台USB设备，打破传统的USB与主机距离仅5米的限制，可以集成多家银行的Ukey放置于一台服务器上，无需人工反复登录网银，便可在银行账户发生交易流水时自动传输银行流水及回单至SAP系统，以达到提高工作效率、降低人工干预、提升准确率的目的。

五是积极配合业务单位加快推进SAP端银企直连功能。向二级公司详尽分析银企直连的功能和优点，以便各上线单位了解银企直连功能为资金管理带来的便捷，配合二级公司对权属单位的账户数量、开户行、账户性质、使用情况、归集情况进行摸排，整理说明办理流程，方便各单位准确快速办理。

六是设置资金人员AB角并定期轮岗。兖矿财务共享中心负责集团各行业的核算和资金结算业务，各类行业有自身特点，为保证业务均衡和及时处理，便于资金人员熟悉不同类型行业的业务处理，应采用定期轮岗制，根据人员情况设置AB角。换岗后首先与各业务单位做好沟通协调，了解业务单位的行业特点，摸清各单位业务规律、付款业务常用支付方式、时限要求等，确保工作任务高效准确完成。

七是强化货币资金运营业务线上审批流建设，提升资金管控力度。强化对货币资金运营业务的线上审批管控，系统内提出业务申请后，流转至OA审批，经二级审批部门审批通过后可在财务共享门户报账，报账成功后由共享出纳人员登录网银操作，无网银盾账户由业务单位至银行柜台办理业务，形成业务链条闭环，确保资金使用安全，提升资金管控力度。

（作者单位：山东能源集团有限公司）

责任编辑　李斐然　穆雍韬