时间:2022-07-01 作者:费怡平
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摘要:
中信泰富地产全业态、全业务、业财税一体共享中心实践
费怡平・
摘要:相较于传统财务共享模式,构建全新的全业态、全业务、业财税一体共享中心模式,可以打通业务和财务数据、实现业财税一体化管理、优化业务流程、提高管理效率,为推进企业财务及整体数字化转型夯实基础。本文以中信泰富(中国)投资有限公司为例,介绍该公司为实现精细化管理、为管理者提供实时决策依据的需求,提前布局财务共享平台项目,启动财务及整体数字化转型进程的做法,分析了该公司构建全业态、全业务、业财税一体共享中心模式的路径及其带来的价值。
关键词:财务共享中心;业财一体化;数字化转型
中图分类号: F275文献标志码: A文章编号: 1003-286X(2022) 07-0034—04
中信泰富(中国)投资有限公司(以下简称中信泰富地产)是一家聚焦城市综合体、高端商办和中高端住宅的综合性房地产投资、开发及运营商,其负责管理的国内地产项目立足上海,辐射全国。基于对行业发展趋势洞察和企业精细化管理的需要,公司管理层主动求变,提前布局财务共享平台项目,启动财务及整体数字化转型进程。从下到上打通数据的上传通道,才能让管理层从上到下看到数据的真实...
中信泰富地产全业态、全业务、业财税一体共享中心实践
费怡平・
摘要:相较于传统财务共享模式,构建全新的全业态、全业务、业财税一体共享中心模式,可以打通业务和财务数据、实现业财税一体化管理、优化业务流程、提高管理效率,为推进企业财务及整体数字化转型夯实基础。本文以中信泰富(中国)投资有限公司为例,介绍该公司为实现精细化管理、为管理者提供实时决策依据的需求,提前布局财务共享平台项目,启动财务及整体数字化转型进程的做法,分析了该公司构建全业态、全业务、业财税一体共享中心模式的路径及其带来的价值。
关键词:财务共享中心;业财一体化;数字化转型
中图分类号: F275文献标志码: A文章编号: 1003-286X(2022) 07-0034—04
中信泰富(中国)投资有限公司(以下简称中信泰富地产)是一家聚焦城市综合体、高端商办和中高端住宅的综合性房地产投资、开发及运营商,其负责管理的国内地产项目立足上海,辐射全国。基于对行业发展趋势洞察和企业精细化管理的需要,公司管理层主动求变,提前布局财务共享平台项目,启动财务及整体数字化转型进程。从下到上打通数据的上传通道,才能让管理层从上到下看到数据的真实来源,并从不同维度进行数据的组合分析,从财务数据穿透到业务数据,发现业务运营的具体问题,为管理层提供实时决策依据。
一、环境变革对企业经营提出新挑战
房地产行业长期以来的粗放型发展模式遭遇瓶颈。受全球经济、调控政策和新冠肺炎疫情等因素影响,在土地价格不断攀升和限
价政策的双重压力下,房地产企业利润空间被大幅挤压,市场竞争更趋激烈。外部经营环境的不确定性显著增强,房地产行业进入了
一个全新的发展周期。
一是利润“制造业化”。在利润空间被大幅挤压的情况下,房地产行业运作方式正趋向“制造业化”。传统的粗放管理方式无法
持续,唯有通过精细化管理降本增效,挖掘利润潜力,才能生存并持续发展。
二是需求差异化。改善型需求的增长趋势快于刚需,不同区域、不同城市的产品类型和价格涨跌出现分化。
三是产业数字化。产品设计、建造、销售、运营和管理的数字化改造在助力房地产企业做强地产开发主业的同时,在衣食住行、
健康、娱乐等泛地产生态布局中创造了广阔空间,形成“产业+地产”的双轮驱动和多业态一体化发展模式。
四是经营数字化。数字技术在经营管理方面的深度应用,助力企业提升市场洞察能力、构建完善的成本控制和精细化运营管理体
系,为企业提供健康运营和持续创新发展平台。
在新的产业环境下,房地产企业需要构建关键能力的数字化底座,实现数据流通和共享。通过基于数据的洞察能力,构建敏捷弹
性的基础架构和管理体系。加强面向客户营销和合作的生态系统协同能力建设,向外部伙伴输出规模化效益,实现企业内部活动和外
部生态系统的有机循环。信息化、在线化、智能化和生态化是企业数字化转型螺旋递进的路径,客户、
作者简介:费怡平,中信泰富有限公司首席财务官,泰富中投副董事长兼总裁。
图 1财务共享平台架构供应商、内部管理者和生态伙伴都在转型过程中完成角色转换,建立符合数字经济的价值定位和运营机制。
二、精细化管理诉求亟待构建全新共享模式
通过财务核算标准化、财务管理规范化、业务财务一体化,建立统一的数据管理和共享服务平台(见图 1),把财务共享中心打造成流程管控、数据集成、经营风控、效能提升、服务体验、人才培养的共享中心。通过财务共享系统建设,进一步扩展数字技术在产品、管理、建设、服务过程中的应用,做好项目投测分析,加强风险管控,提升决策分析质量。
(一)目标定位第一阶段,在中信泰富地产总部及所属公司范围内,实现跨组织基本财务职能共享集中,包括统一财务审核、统一核算报告、统一资金支付,推动业务场景、业务流程、财务流程、主数据标准化,进一步推动业务系统、财务系统逐步优化。第二阶段,推动多职能共享。第三阶段,建成集中管控的智能化共享服务中心。
(二)模式特点
一是全业态。公司共有房地产开发、投资管理、商业租赁、物业服务这四种管理方式各异的业务形态,要对共享方案设计中的标准化与差异化进行统筹考虑,保证平台上线后可满足不同业态的管理需求。
二是全业务。建设财务共享中心涉及组织、流程、技术变革,需要财务、信息、人力各方面的投入,各异构业务系统的新建、改造进度,与共享服务中心的组织筹建进度以及共享系统平台的建设进度需保持协调一致。
三是业财一体化。克服信息化基础薄弱的困难,加快周边配套系统的新建、改造及深化应用,满足共享服务中心财务管理要求定义的功能改造和主数据标准。全体员工需要尽快适应财务共享中心建设对集团各业态的业务与财务流程带来的影响,尽快熟悉、适应新流程与新模式。
(三)实践路径第一步,主数据平台先行。中信泰富地产信息共享管理中心带领团队与技术专家、关键用户进行了探讨、论证,组织技术和业务人员,采取齐头并进的方式,在筹划财务共享中心项目的同时上线主数据管理系统。通过建立主数据平台,打通各应用系统底座,协助业务、财务数据转换,实现数据可复用规范。标准统一的主数据为财务共享中心项目的实施扫清了障碍,高质量的数据对财务共享中心项目上线起到了推动作用。
第二步,纳入共享的流程筛选和优化。基于建立全业态、全流程、全框架的共享中心目标,从规模效应、标准化、业务交互、管控要求、价值提升、技术可行性六个维度对流程进行分析、评估、甄选,并从权责对等、业绩导向、契合内控、满足监管等角度予以最终确认。根据中信泰富地产各业态的业务、流程特点,70%〜80%的流程纳入到财务共享中心。
由于各业态经营模式、各所属项目公司内部管理存在差异,标准化难度大。公司组建联合项目组,从咨询方案、解决方案到技术方案、接口方案,多方充分沟通,合理分析需求,在企业全业务链条上通盘考虑,设计单据流、影像流、票据流、税务流和实物流“五流合一”。将数十类、千余项管控、内控规则预置或迭代到共享平台的规则平台、台账平台,通过平台集成、转换,并对各类输入的流程、数据进行自动校验,达到准入条件后,调用任务池和派工平台,经财务共享中心各组人工审核,平台调用技术工具,自动、批量、有序、高效完成进项专票认证、推送会计凭证、资金支付、算税报税等一系列财税流程。
中信泰富地产还在税务平台上打造了一体化开票作业平台,实现各业态业务交易时点与发票开具时点同步,开票路径可全程追踪。在各业务处理系统、财务共享平台嵌入影像系统 OCR功能,通过税务平台联接国税发票底账库,对各类进项发票自动验真、验重、价税分离,智能填写发票数据。此外,税务平台可实时抽取房地产行业全税种计税的各类信息,集中、自动计税并完成纳税申报,有效保证了税务合规性、计税准确性及税务核算和申报的时效性。
第三步,优化流程与系统的匹配性。在对全业务、全业态、业财税的业务蓝图、解决方案、战略匹配、业务价值、管控价值、典型用户实证、交付质量、运维质量等多维度进行交流、比较、研讨、论证、评估、反复后,中信泰富地产统一各业态所属公司的业务处理系统,为统一业务流程、财税流程以及数据标准,制定标准接口规范奠定基础。
财务共享中心的业务流程范围纵向到底、横向到边,需要各异构系统的功能配合,共享平台建设和财务流程标准化则有效推动了其他业务管理系统的应用深化、功能升级和标准化进程。
经过共享理念的宣贯、业务流程对比和培训,每日例会跟踪准备进度、存在的问题,即时出具解决方案,专人跟踪落实,完成共享平台及周边系统单元测试、集成测试、 UAT测试后,分四批次成功上线。根据每批次上线情况,不断总结经验,应用于下一批次上线准备工作的优化。
三、全新共享模式助推向价值型财务转型
中信泰富地产财务共享平台历经两年,通过共享流程筛选及高阶设计、财务共享中心组织架构设计、人员编
图 2财务共享系统建设成果制测算、系统平台整体规划设计、系统选型功能要求、共享流程及运营管理制度设计等阶段,历经试点、分批次上线,实现了“ 48154共享蓝图”(财务共享系统建设成果见图 2),即 4大业务板块(住宅、商业、物业、投资 4大业务板块均上线)、 8大共享模块(销售至应收、采购至付款、费用报销、资产管理、资金管理、税务管理、商旅、总账模块)、 154个应用场景(涵盖业务场景 55个,财
务场景 89个,其他场景 10个)。通过业务端到端分析,融合单据流、影像流、票据流、税务流、实物流,打造了全业态、全业务、业
财税一体化的共享平台。
(一)业财融合
打通业务和财务数据,实现单据流、影像流、票据流、税务流、实物流“五流”合一,真正实现业财税一体化管理,同步提升数据质量;通过统一的会计引擎自动生成会计凭证,统一财务核算规则和标准;实现税务全程管控,从发票到税费计算、缴纳,实现税金全生命周期管理;建设全税种税务管理信息系统,实现税务管理中自动价税分离、进销项发票管理以及增值税、所得税、印花税等自动纳税申报,保证税务合规性、计税准确性及税务核算和申报时效性。
财务共享系统内置会计引擎,不同板块、业务类型、分摊类型遵循核算标准规范,定义规则因子,追溯业财规则转换(业财转换流程见图 3)。从业务单据到规则校验与引用,再到会计事件、会计转换、预凭证信息、凭证传输、会计凭证进行业务语言和财务语言的转换,实现业财数据一体化管理,为真实反映企业经营状况、提升企业经营分析数据质量提供及时、准确的数据支撑。
(二)流程优化
财务共享上线后带来了业务流程的优化。在应收环节,银行转账业务自动认领流水,系统自动生成核算凭证;在应付环节,发票自动验真验重、发票与合同关联、系统自动生成核算凭证、专票自动认证、申报期内抵扣;在总账环节,银行自动扣款业务由共享自动认领银行流水;在资金环节,员工报销自动付款,银行流水、银行回单自动挂单;在商旅环节,差旅报销业务由系统自动生成核算凭证。
(三)效率提升
通过发票查验、扫描影像和银企直连等功能的持续完善,实现自动化操作,提升管理效率。实现业财税一体化贯通之后,员工从填写报销单到完成报销到账,最快可以在 2小时内完成。财务共享系统覆盖百余种流程及业务场景,涉及 70多份表单,服务覆盖 1 500多位客户。财务共享中心项目基本实现了预期目标,在集团管控、业务发展支持、财务转型等方面打下了良好基础,强化了管控,提升了管理效率,支持了业务发展,降低了运营成本,推动财务部门从事务处理型向价值创造型转变,同时也较好地发挥了人才培养中心、知识中心作用。
四、全新共享平台的成效与未来规划
(一)基于问题导向,融入业务场景
充分利用现有业务场景进行测试,提升用户对系统的熟悉程度,掌握系统操作方法,同时在测试中提前发现并反馈问题,避免上线后影响业务办理。由于共享上线的数据多且繁杂,业务开展对数据依赖程度高,通过对数据严格把关以及与客户的充分沟通,实现业务到财务多方协同,项目上线后有效避免了数据修改,降低了项目风险。
(二)提升基础管理水平,挖掘共享体系价值财务共享中心建设有效改善了企业经营管理的基础工作,为进一步挖掘共享体系价值奠定了坚实基础。一是提升财务内控水平。财务共享将分散化的核算职能转变为统一平台集中审核、制证的全业务共享服务模式,显著提升了财务内控水平,有效贯彻了公司管控策略。二是推动业务端管理升级及标准化建设。财务共享平台有效推动了其他业务管理系统的优化升级和标准化进程。比如,推动成本系统、营销系统进一步优化功能,提升数据质量;总账系统 NC版本从 5.6升级到 6.5; OA系统版本从 7.0升级到 9.0。三是提升信息化建设水平。在财务共享平台支持下,地产新建项目自动纳入到主数据、资金计划系统管理之中,非地产板块可以立即接入新建商管系统和物业系统之中,有效赋能项目公司,提升终端公司的信息化建设水平。四是提升财务价值。围绕业务发展要求,基于灵活的“搭积木”方式构建的财务共享系统通过提升财务操作自动化、智能化水平,使财务人员从大量重复繁琐的事务性工作中释放出来,转而从事价值更高的数据分析和业务赋能工作。
下一步,中信泰富地产将进一步打造一体化信息共享平台,实现从业务——财务——税务的全场景拉通,全面支持集团战略决策,支撑实现“大共享”愿景。实现与全面财务预算系统的对接,通过可扩展的数据分析模式加强财务分析能力。以业财税为基础,将财务共享中心建设成为数据中心、服务中心、处理中心,通过共享提升效率、服务业务、创造价值。进一步完善共享运营体系。通过动态监控共享中心内部运营,打通企业线上线下流程管控,稳步提升共享服务水平。同时,继续完善基于共享建设的财务制度体系,优化权责、完善商旅和共享运营,建立高质量数据采集、存储和应用管理系统,强力支持企业经营预测。
基于全新的全业态、全业务、业财税一体共享中心模式,中信泰富地产未来将把管理会计思想进一步融入财务共享平台,打造财务数据中心。在夯实财务共享数据的基础上,进一步强化项目全周期经营监控,并在分析层面增加应用场景,以更有效地支持经营决策。
责任编辑姜雪
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