时间:2022-07-01 作者:贺小滔
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摘要:
基于应用场景构建面向数字化的财务数据中台
——以中国石化西北油田分公司为例
贺小滔 ■
摘要:本文以中国石化西北油田分公司为例,分析其在财务数字化转型过程中面临的主要问题,进而提出以数字化的思维、方法和工具为抓手,搭建“业财融合,数据赋能”数据中台的具体做法,并详细阐述数据中台支撑下的七大数据应用场景,以及数据中台在提高质量、降低成本、提升效率等方面带来的价值效益。
关键词:数字化;数据中台;财务转型
中图分类号: F275文献标志码: A文章编号: 1003-286X(2022)07-0029-05
中国石化西北油田分公司(以下简称西北油田)是中国石化第二大原油生产企业、国内陆上十大油田之一。得益于多年来在财务管理体系建设上的持续探索与不断进步,西北油田在同行业中较早开展信息化建设工作,基本实现了高度的财务信息化及初步的业财数据融合。近年来,随着“大智移云物”等新一代信息技术的迅猛发展,应用新一代信息技术实现敏捷化、自动化、智能化的数据处理,并生成相关决策信息辅助经营和管理决策,真正实现用数据驱动业务发展,已成为企业财务信息化发展的新趋势,西北油田财务管理也亟待从信息化建设迈向数字化建...
基于应用场景构建面向数字化的财务数据中台
——以中国石化西北油田分公司为例
贺小滔 ■
摘要:本文以中国石化西北油田分公司为例,分析其在财务数字化转型过程中面临的主要问题,进而提出以数字化的思维、方法和工具为抓手,搭建“业财融合,数据赋能”数据中台的具体做法,并详细阐述数据中台支撑下的七大数据应用场景,以及数据中台在提高质量、降低成本、提升效率等方面带来的价值效益。
关键词:数字化;数据中台;财务转型
中图分类号: F275文献标志码: A文章编号: 1003-286X(2022)07-0029-05
中国石化西北油田分公司(以下简称西北油田)是中国石化第二大原油生产企业、国内陆上十大油田之一。得益于多年来在财务管理体系建设上的持续探索与不断进步,西北油田在同行业中较早开展信息化建设工作,基本实现了高度的财务信息化及初步的业财数据融合。近年来,随着“大智移云物”等新一代信息技术的迅猛发展,应用新一代信息技术实现敏捷化、自动化、智能化的数据处理,并生成相关决策信息辅助经营和管理决策,真正实现用数据驱动业务发展,已成为企业财务信息化发展的新趋势,西北油田财务管理也亟待从信息化建设迈向数字化建设。
一、从信息化迈向数字化存在的问题
西北油田财务信息化发展主要经历了三个阶段:第一阶段是 ERP上线,实现了会计集中核算,资金、税务集中管理;第二阶段是搭建财务管理信息平台,该平台借鉴 ERP资源整合理念,其主要数据与 ERP保持一致,功能上互为补充,是集预算、结算、核算、税务、资产、资金、内控、分析于一体的管理信息平台,旨在促进财务专业规范化管理;第三阶段是搭建工程劳务结算平台,首次将财务管理延伸到生产和作业现场,采用移动 APP技术实时采集一线施工现场的工作量数据,推动业务活动和财务管理活动的真正融合。经过上述三个阶段的财务信息化建设,西北油田已初步建设完成覆盖全业务价值链的财务信息系统。
随着新一代信息技术的发展,数字化成为推动经济社会发展的重要力量。西北油田按照“数据+平台+应用”的数字转型新模式,加速深化财务和企业整体数字化转型,积极推动财务管理从信息化向数字化转型迈进。转型初期,由于生产系统和财务系统数据碎片化、信息不互通,系统难共享,导致信息化数据对企业经营管理服务支撑能力不足,主要表现在以下几个方面:
一是“看不见”,用户难以直接找到所需的准确数据。业务财务底层数据相对割裂,相应数据标准和口径未完全统一,跨领域、跨组织的数据获取难度较高,信息系统无法将业财数据全面汇聚并加以有效挖掘应用,对经营分析及经营目标确定的信息化支撑不足。如在确定最优产量计划时,生产数据在生产运行信息系统中,经营效益数据在财务系统中,系统间数据未完全打通,直接利用信息系统数据无法确定最优计划,不利于管理者直观、全面了解各类财务、业务信息,影响经营决策效率。
作者简介:贺小滔,中国石化集团资本运营与金融事业部副主任。
二是“管不住”,财务管控无法打通“最后一公里”。业务系统与财务系统相对孤立,缺乏业务流的监管工具。经营管理过程中财务无法精准触达业务的各个环节并及时获取业务系统数据进行预警,过程管控协同成本较高,对经营过程管控的信息化支撑不足。如在油田生产中措施作业频次高、费用大,实施过程中无法打通散落在不同的系统中的各项数据,难以做到业财数据联动,跟踪数据难度大,部分效果差的措施通常在实施后才被发现。
三是“抓不全”,管理全面落实与评价缺乏有效抓手。经营评估所需的各评估参数存在于不同的系统中,评估获取难、效率低、周期长,需要人工进行数据整合,费时费力且容易出错。业财信息系统间的数据集成缺乏统一管理、实施策略及应对,历史信息沉淀及价值挖掘不足,难以形成有效的闭环管理。业财数据源的集成服务能力有待提升,对经营评价与考核的信息化支撑不足。如在单井效益评估中,涉及地质开发、生产运行、财务等不同信息系统的大量数据,导致评估工作量大、周期长、精细化程度低。
二、数字化驱动下的财务转型实践及应用场景
为有效推进财务数字化转型目标的实现,西北油田以数字化的思维、方法和工具为抓手,紧扣“经营财务”职能定位,打造“业财融合,数据赋能”的数据中台,以此打破过去“烟囱式”管理的数据孤岛与 IT架构,实现财财、业财数据的大贯通,全面提升财务信息化运行能力、数据资产化能
图 1信息化建设迈向数字化建设力、数据挖掘能力、敏捷应用能力、价值引领能力,推动财务管理从信息化向数字化迈进,最终实现财务数字化转型总体目标(如图 1所示)。
(一)搭建面向数字化的财务数据中台
西北油田财务数据中台建设主要采用“定、盘、规、治、建、融、用”七步法。
第一步是“定”,即明确数据中台建设目标。数据中台并不是单纯的 IT问题,实际上是企业管理问题,需要管理层基于企业战略全局,确定数据中台建设目标、建设范围、适用场景、服务对象等。在建设数据中台之初,西北油田紧扣“经营财务”职能定位,确定了打造“业财融合,数据赋能”数据中台的建设目标,以及面向应用场景进行数据中台规划的建设方案,避免因缺少业务场景盲目建设带来的风险。同时,西北油田还确定了统一数据服务 API平台的构建,为不同业务人员、不同层级的管理者提供数据服务。第二步是“盘”,即清查企业自身的情况。在建设数据中台之前先盘点清楚企业的现状,盘点的内容包括数据分布、标准情况、集成情况和数据采集情况等。西北油田针对基础数据不完整的现状,全面梳理盘点数据资源,摸清数据家底,为数据治理和数据应用工作的开展奠定基础。具体来说,西北油田盘点了与业财相关的 33个系统、模块和业财、财财、财经数据所涉及的业务流程、数据流向、主数据及数据需求等情况。
第三步是“规”,即制定应用规划、场景规划、数据架构、原则规范、组织岗位、制度流程和数据标准等行为规范。西北油田围绕数据资产进行合理的数据应用规划和设计,确保数据应用落地,同时通过各项标准的制定有效保证了数据规则统一、口径一致、质量可信。
第四步是“治”,即治理,明确与数据中台相关人员的角色、工作责任和工作流程,以确保企业的数据资产能够可持续地得到管理。西北油田的数据治理体系建设包括盘点数据资源,形成资源目录,制定数据标准(主数据、指标数据),数据质量、安全管理,配套流程制度体系建设及数据管理平台搭建。
第五步是“建”,即建设数据中台,具体包括建设基础平台、数据采集、数据治理、数据开发和数据服务等。西北油田数据中台一期主要由建设数据资产管理、数据集成、数据开发、指标体系、多维决策模型、算法模型、数
图 2西北油田数据中台的建设内容据服务组成,具体包括手工录入、文件导入离线开发、实时开发和任务调度,数据地图、元数据管理、预算主题指标、勘探主题指标、成本多维模型、决策树和 API管理、配置管理等模块。
第六步是“融”,即融通,将与数据中台相关的技术工具、行为规范有机地融为一体,具体包括数据融合、数据建模、数据开发、数据治理和数据标签等。西北油田融合新技术、新标准、新理念,优化了内部结算、工程劳务等 35个流程,配套升级了资金管理、资产管理等 10个模块,实现了系统的开放复用及对业务的敏捷支撑,整合了全环节业务流程,同时向业务前端延伸,与造价控制平台、 EPBP采集系统等 14个业务系统深度融合。第七步是“用”,即数据中台的应用。数据中台搭建完成后最主要的功能是为企业决策提供数据服务,同时在使用过程中不断循环迭代。西北油田通过提炼内部管理与敏捷应用等方面的需求,形成一系列数据真实有据、模型参数全面、应用配置灵活、重点明确突出的管理会计工具深化应用及新型数智化场景应用。比如,在经济活动分析、措施方案优选、新井投产效果跟踪、资产分类评价等工作场景中,业财部门使用业财资源池数据优化业务建模分析模板,开展分析评价,实现“以用促采、以采促融”,推动数据资产经营创效。
西北油田数据中台的整体架构如图 2所示:底层为数据源,是所有财务、业务和其他系统的数据来源;中层为数据中台,由数据集成、数据资产管理、数据开发、指标体系、多维决策模型、算法模型、数据服务组成,通过数据治理形成数据资源、提供数据服务;顶层为数据应用,将数据融入业务场景,解决“看不见、管不住、抓不全”的问题,为各类场景化应用提供高质量的数据支持。
(二)数据中台支撑下的应用场景
得益于数据中台强大的数据处理和服务能力,西北油田实现了七大数据应用场景。
1.
数据资产化,实现用户自助查询分析。通过数据中台的数据采集、治理和资产管理能力,形成统一的数据资产清单,识别各个系统同义指标并进行统一解释,提高数据的可用性。用户通过自助分析工具可以自行获取所需要的业务财务数据清单,并且可以跨组
2. SEC储量价值评估,实现高效自动评价。数据中台打通 SEC评估所需数据的各个数据通道,自动提取产量、操作成本、递减率、投资等数据,实现储量高效自动评价。细化核算主体,缩短评价周期,满足各管理层级和各区块单元需求,实现月计算、季通报、半
年考评。建立经营储量评价口径,开展单因素和多因素联动敏感性分析,支撑内部管理。
3.统一优化决策支持模型,实现
图 3西北油田数据中台建设阶段性成果高质量决策支持。通过集成平台将储量、产量、投资、成本、效益这 5个油田生产关键指标及相关数据定期同步至数据中台。通过对 5个指标做联动分析模型,对盈亏平衡油价、 SEC储量等规划目标进行优化,支撑中长期规划和年度预算的科学制定;通过对 5个关键指标的统筹平衡,提出剩余预算周期调整建议,及时进行动态调整、预算纠偏,促进发展规划、三年滚动预算与年度预算的有效衔接。
4.
构建全价值链作业成本管控体系,实现高价值效益挖掘。以价值创造为导向,突破业财数据壁垒,打通全价值链业务流程,基于数据中台的统一数据标准,贯穿“招投标——合同——任务——施工/服务——结算——核算——付款”业务链,全面打通“预算、价格、税务、资产、资金”财务各专业数据,实现事前异常捕获、事中控制校正、事后追踪评价,形成数据运营闭环。以业财融合为主线,聚焦衔接各业务环节的驱动因素,向前追溯动因至前端业务,构建不同成本发生主体间的关联关系网,建立“业务——节点——关联业务——关联节点”网状化联动运行机制,在预算投放、成本管控、投入产出分析等多个层面实现高价值效益挖掘。
5.
实施单井效益自动评价,实现油田高效开发。油井是油田行业最小的生产单位,其效益直接影响企业整体效益。单个油井成本数据难以获取,且评估周期长、评估难度大。以油气水井为对象,通过数据中台的多维数据建立评价模型,即可自动获得单井效益评价。同时,将单井效益评价结果返回数据中台,与投资等业务实现财务联动分析,获得效益最大化。
6.
搭建措施作业评价平台,实现措施作业全程管控。措施作业是油田增产的重要途径,成本金额较大,其成本效益分析对油田经营至关重要。措施作业评价平台通过数据中台可对措施作业各关键点(计划措施、措施前、措施中、措施后、措施评价)开展业务财务联动分析,打通经营经脉,提升措施计划效率、实现数据赋能。对措施后融合生产和财务系统中产量、成本等数据建立措施评价模型,进行自动评价,并回流数据中台用于动态预测产量和监控措施效果的依据,以数据驱动完成业务运营闭环。
7.
建立注气作业评价平台,实现注气作业智能管控。注气作业评价平台运用数据中台统一标准的主数据和指标体系打通各系统的数据孤岛,大幅提升业财融合程度;利用数据治理模块持续进行数据质量管控,有效提升业财融合数据质量;充分应用数据中台的高性能大数据处理能力,结合 GIS信息、视频监控、多端信息、区块链联动等数据进行智能注气建模分析,打造智能注气财务管理“样板间”,展示高质量业财融合数据成果。
(三)西北油田财务数据中台取得的阶段性成果
目前西北油田数据中台建设取得了如下阶段性成果(如图 3所示):一是搭建了业财数据中台,包括基础大数据平台、数据资产管理和数据服务管理;二是建成了数据治理体系,包括盘点数据资源、制定数据标准、数据质量、安全管理、配套流程、制度体系建设;三是以生产、财务等 8大主题域为核心,设计涵盖基本属性、分析维度、应用场景三大部分的业财指标库,在此基础上支撑数据资产管理应用、实时智能注气监控、单井效益自动评价等七大价值应用场景。
三、建设财务数据中台的五大关键点
通过西北油田财务数据中台建设的实践,可以总结出企业建设财务数据中台的五大关键点。
第一,数据规划是起点。企业数字化转型面临诸多复杂的情况,每家企业的业务与数据状况和业务对数据服务的诉求各不相同。企业找到自己的高价值应用场景进行数据应用规划,可以避免因缺少业务场景而盲目建设数据中台带来的风险。西北油田数据中台建设取得成功在一定程度上归因于建设之初就进行了清晰的数据应用规划,明确了数据架构、数据集成规范、数据标准等内容,为建设数据中台打下坚实的基础。
第二,“数据超市”是前提。用传统的数据仓库模式来建立数据资产,其数据从业务视角来看可读性、可理解性均较差。 IT人员不懂业务,业务人员不懂数据,导致数据难以应用到业务。将数据变成业务人员可阅读、可理解的对象,并方便查询使用,可称之为“数据超市”。西北油田数据中台一期已完成数据资产的基本管理,包括指标搜索、数据字典、数据地图以及报表自助分析等,但这些仍然偏向 IT含义。未来公司可通过特有的标签体系来建设“数据超市”,让业务人员像逛超市一样便捷地使用数据。
第三,数据质量是基础。企业数字化转型中,面对繁杂多样且海量的数据,如何确保数据质量是企业面临的一个重大挑战。企业需要建立完整的数据治理体系,确保数据可感知、可理解、可信任、可测量和可使用,才能真正有效地挖掘企业内部的数据价值,实现数据驱动业务,从而全面增强企业的商业竞争力。西北油田通过分析历史数据特征,形成对数据质量的智能检测,借助流程引擎实现对数据问题的识别、分析、处理、反馈进行全流程管理。
第四,数据安全是保障。为了形成数据化的全业务在线和数据运营闭环,要求打通各个系统的壁垒,数据要对内部开放共享。数据共享意味着在数据访问、存储和使用环节中接触到数据的人会增多且不容易受控制。数据可变现、易变现的特点使得数据被窃取的可能性大大增加,数据中台必须既实现数据共享又保证数据安全。为此,西北油田在数据服务中设置了访问控制,为数据服务提供权限管理和加密控制,任何共享消费都要经过合理的授权或密钥控制才能进行。
第五,数据集成是方向。数据中台不仅仅是一个软件平台,更是一种数据管理的理念,并不是要取代企业现有的数据管理软件,而是可以通过数据中台的建设机制尽可能集成企业现有的数据管理软件,如数据仓库、主数据管理、企业数据集成总线等,从而更大限度地节约因重复投资而带来的成本投入。
责任编辑刘黎静林荣森[3]贺小滔,孙健,梁莉.数字化转型赋能财务转型升级——基于中国石化西北油田分公司的案例研究 J].管理会计研究, 2021,4(Z1): 27-34+101-102.
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