航空工业西安飞行自动控制研究所数智化运营驾驶舱构建探索与实践

董啸尘

作者简介：董啸尘，航空工业西安飞行自动控制研究所，高级会计师。

摘　要：航空工业西安飞行自动控制研究所积极响应数字化与智能化管理变革趋势，以价值创造为目标，以业财融合为核心实践理念，从生产运营一级流程和重点应用场景出发，以商业智能技术为主要手段，通过数据治理、流程整合、模型构建，创建了数智化运营驾驶舱，提升了运营管控能力与管理效率，实现了业财深度协同与信息共享，有效支撑了运营决策，推动公司高质量发展。

关键词：数智化运营；业财融合；商业智能；数据资产；高质量发展

中图分类号：F275　文献标志码：A　文章编号：1003-286X（2024）13-0061-03

航空工业西安飞行自动控制研究所（以下简称FACRI公司）是中国航空工业集团公司下属成员单位，“十三五”以来，公司科研生产任务持续高位增长，产品结构复杂、业务覆盖面广、管理层级多、运营链条长、多元化特征显著，对多维度记录反映全过程运营价值链信息提出了更高更迫切的要求。为此，FACRI公司积极响应数智化管理变革趋势，探索构建数智化运营驾驶舱。

一、数智化运营驾驶舱建设思路与实践

FACRI公司顺应数智化转型趋势，以高质量运营为核心目标，以运营价值创造水平提升为引领，以业财融合为核心实践理念，以商业智能（BI）技术为手段，以建设数据底座与数据仓库为抓手，以数据信息、业务流程、运营组织架构、管理模型、信息化平台为基础管理要素，基于产值、成本、存货、收入、回款等主要考核指标，对需求、投入、产出价值链业务流程进行系统梳理，构建业财数据信息、管理要素、管理模型之间的关系，设计多维度、多层次运营指标与智能化统计图表，整合管理场景，按照理顺运营流程、厘清交易关系、建立核算规则、搭建指标体系、设计统计图表、构建数智平台的总体策略与路径开展数智化运营驾驶舱探索与实践。

（一）理顺运营流程

基于BOM产品结构树（Bill of Materials）基础管理信息，系统梳理公司运营管理流程。从外部运营视角来看，生产运营源于外部合同，由合同触发市场需求，市场需求触发研发制造部门的生产过程，研发制造部门完成独立交付产成品生产后，提请准入公司级成品库，而后将产成品发至客户，确认收入，将纸质发票送达客户，客户验收产品后回款。从内部运营视角来看，生产需求触发生产订单，生产订单触发投产策划，进而触发研发制造事业部门的工作订单、备料订单、配套单等生产过程，研发制造事业部提请独立交付产成品入公司级成品库。

在研发制造事业部层面，立足独立交付产成品加工过程，对应零件、部组件级产品的内部配套需求，以及系统级产品、部组件级产品外部独立交付需求，建立工步、工序、工作订单、生产订单、在线在制品、在库在制品等主要生产阶段实物流转、产品增值、成本价值归集与研发制造事业部“五库”的对应关系（见图1）：准备库核算生产准备阶段半成品、周转库核算生产流转过程中半成品、隔离库核算非正常存货成本、返修库核算返修倒扣产值、事业部成品库核算内部配套与独立交付产值，显形逆向物流、非正常存货，为流动性分析、存货核算、事业部独立交付与内部配套产值核算、事业部考核奠定基础。

（二）厘清交易关系

基于运营价值链与独立交付产成品的内外部配套关系，建立了明确的“一外二内”运营内外部交易关系、考核责任主体与关键考核点：由合同确定的外部运营交易关系发生在公司市场部门与客户之间，考核责任主体为财务部，考核关键点为成品发货出库；由需求计划承接构成的内部交易关系发生在市场部门与承接独立交付产品的事业部之间，考核责任主体为运营部，考核关键点为成品产出入库；由产品配套关系构成的内部运营交易关系发生在承接独立交付产品的事业部与配套事业部之间，考核责任主体为运营部与需求事业部，考核关键点为配套产品入需求事业部库。

（三）建立核算规则

立足需求、投入、产出生产运营一级流程与产品配套关系，建立了研发制造事业部产值核算规则，明确了独立交付产值、内部配套产值、返修倒扣产值计算逻辑（见图2），设计了各市场域投入、产出、收入、库存平衡、生产成本、销售成本、平衡独立交付与配套交付投入产出计算逻辑（见图3），为建立高质量运营水平评价指标、分析投入产出效率、统筹全局最大限度平衡库存夯实数据基础。

（四）搭建指标体系

立足强化成本控制能力、获利能力、运营效率管控与评价的目标，构建多业务应用场景，从业务改进、成本控制、效率提升等方面搭建多维指标体系，设计多维度需求投入比、入库产值、收入、回款、投入产出比运营指标、滚动营业收入平均存货周转率、滚动营业成本平均存货周转率、实体物料领用出库规模与入库规模比等指标，为运营效率、成本控制能力与获利能力评价夯实量化指标基础。

（五）设计统计图表

立足需求、投入、产出运营价值链，集成业务流程、管理要求、组织架构等基础管理信息，整合销售价、内部指导价、内部结算价、硬件成本等成本价格信息，从市场需求、生产执行、产值实现三个视角，月度、客户、主管、片区、事业部、用户领域、军兵种、机型八个维度，设置自动取数逻辑，设计多维度、多领域、各市场域统计图表。

（六）构建数智平台

基于多年来采购、生产、销售、售后执行层系统的信息化平台载体与积累的大量业务数据，结合运营管控效率提升的需要，利用商务智能、数据仓库和数据挖掘等技术资源，解耦与业务系统的关系，按照BI功能架构的三个层级（见图4）设计IT架构，筛选并提取财务系统与业务系统数据与信息中有价值的部分进行数据处理与存储，经过ETL（数据抽取、清洗、转换、装载）过程合并到数据仓库中，构建运营全价值链数据的全局视图，利用查询与分析工具、OLAP（联机分析处理）工具对数据进行加工、处理和分析，将数据信息转变为数智化运营驾驶舱，通过数据展示层呈现报表和可视化图表等数据信息，多维度应用数据与运营报表。通过构建数智化运营驾驶舱，解决了“看得见、看得全、看得准”的重大难题，为运营价值链管理决策的全过程数智化管控提供有效支撑。

二、成效

（一）业财融合彰显新价值

数智化运营驾驶舱有机融合了各市场域与研发制造事业部的业财数据、流程规则与管理要求，将离散异构的数据与信息集中整合成有机联系的可作为整体管控的数智化平台，从根本上解决了执行层异构系统存在的跨部门信息及数据传导关系不明晰、联系逻辑不明确、协同共享度低、沟通效率不高、人工处理工作量大等困扰运营管控的重大现实问题，实现运营数据与信息采集从人工统计到数据信息自动采集的根本转变，实现运营数据在组织层面、业务层面与平台层面的协同，达成产品实现过程中物的要素与成本及价值要素在信息化条件下的动态协同，建立了运营大数据，有力支撑了生产运营动态管控，实现了管业务与管财务一致、管任务与管效益统一。

（二）运营管控呈现新形态

图2　研发制造事业部产值核算规则

图3　市场部门投入产出收入核算规则

图4　数智化运营驾驶舱的BI架构

面向运营业务全要素、全过程的数智化运营驾驶舱实现了各市场域、研发制造事业部运营流程与核算规则的自动化集成、多领域运营管控数据信息的整合、多维度成本价值信息记录与反映、多层级运营交易关系与指标体系的结构化表达与模型化展示，实现了需求——投入——产出多元化、多视角、多维度运营管控统计图表的实时自动提取与可视化呈现，全面提升了运营数据与信息的规范统一性、完整合规性、及时准确性，实现了运营管理全价值链要素的价值显形与精准传递，为运营指标下达、过程监控、考核反馈、决策分析创建了高效、稳定与敏捷的管控平台。

（三）价值创造有了新平台

数智化运营驾驶舱集成了整体性强、关联度高的大量业务信息，为多层级运营指标设定、模型搭建、业务协同与决策支持构建了坚实的基础平台，为管理信息采集、分析、决策与考核评价全流程闭环创建了“实时反馈、快速响应”的工作环境，为各责任主体充分挖掘数据价值、进行获利能力分析、成本控制能力分析、投入产出绩效评价提供了共享平台，为科学决策分析、精准趋势研判、运营风险管控、整体价值创造提供了系统化的集成管控平台。

（四）数据资产发挥大效用

数智化运营驾驶舱为数据资产的收集提供了系统性的平台支撑。沉淀下来的年度成品库存结转、年度产值结转、产值实现、成品发货、收入实现、产值实现率、收入实现率、合同签署率等运营数据将形成高质量的数据资产，可应用于历史信息查询、实时钻取关联、运营指标测算、环比同比与趋势分析；协助管理层，通过数据还原业务场景、追溯数据起源、优化运营过程、倒逼管理提升，高效统筹规模和效率、过程和绩效、考核和改进，提升投入与产出效率，指示成本控制与资源配置的导向性。

责任编辑　刘霁