摘要:
(一)商业保理公司风险管理体系
1.风险管理战略。包括风险容忍度、偏好、收益、考核等多方面内容。风险管理战略的制定应基于商业保理公司自身的发展定位,对上述内容进行具体设定。商业保理公司要做好风险与收益、经营考核目标与风险偏好之间的平衡。
2.风险管理组织。风险管理组织体系由业务条线、风险管理条线及审计稽核条线构成,每条线均包含不同的部门及岗位职责。商业保理公司应根据三个条线科学设置前、中、后台部门,做好识别风险、制定规则、流程监控、内部控制等工作。
3.风险管理制度。风险管理制度体系应在制定总体风险管理政策的基础上,按照不同的风险类别,分别制定具体风险管理制度和办法,并将风险管理办法分为风险管理类和业务操作类。
4.风险管理流程。风险管理流程主要包括风险识别、风险度量、风险评估和风险控制等环节。在实际操作中,保理业务一般流程包括业务备案、业务立项、尽职调査、审査审批、合同签订、保理融资款发放、保后管理、档案管理等环节。
5.风险量化与风险控制。这是风险管理战略在操作层面的具体体现。商业保理公司所面临的风险包括信用风险、市场风险、流动性风险及操作风险等多个方面,需按照...
(一)商业保理公司风险管理体系
1.风险管理战略。包括风险容忍度、偏好、收益、考核等多方面内容。风险管理战略的制定应基于商业保理公司自身的发展定位,对上述内容进行具体设定。商业保理公司要做好风险与收益、经营考核目标与风险偏好之间的平衡。
2.风险管理组织。风险管理组织体系由业务条线、风险管理条线及审计稽核条线构成,每条线均包含不同的部门及岗位职责。商业保理公司应根据三个条线科学设置前、中、后台部门,做好识别风险、制定规则、流程监控、内部控制等工作。
3.风险管理制度。风险管理制度体系应在制定总体风险管理政策的基础上,按照不同的风险类别,分别制定具体风险管理制度和办法,并将风险管理办法分为风险管理类和业务操作类。
4.风险管理流程。风险管理流程主要包括风险识别、风险度量、风险评估和风险控制等环节。在实际操作中,保理业务一般流程包括业务备案、业务立项、尽职调査、审査审批、合同签订、保理融资款发放、保后管理、档案管理等环节。
5.风险量化与风险控制。这是风险管理战略在操作层面的具体体现。商业保理公司所面临的风险包括信用风险、市场风险、流动性风险及操作风险等多个方面,需按照识别、量化评估及控制的流程进行全面的风险把控。具体而言,信用风险需要考量交易对手风险暴露,针对不同的投资风险进行组合管理;市场风险需要有效识别利率风险、汇率风险及二级市场风险;流动性风险需要对现金流进行充分的压力测试并制定应急计划;操作风险需要对风险评估、损失数据库、风险缓释及控制等多层次的风险进行管控。
6.数据与系统。经过对各种风险的识别、考量及控制,伴随着业务的不断深入,在风险管理经营及方法日趋成熟的情况下,商业保理公司可以搭建风险管理的数据归集平台,以系统建设的方式将资金流、物流、信息流在平台上有机融合,最终形成风险管理的系统化、数据化。
(二)商业保理公司风险管理体系构建的途径
1.严格遵循监管规定,依法合规经营。2019年10月,中国银保监会正式发布《关于加强商业保理企业监督管理的通知》,对商业保理行业的市场准入、经营范围、风控标准(集中度、关联交易、不良资产分类、拨备计提、杠杆比例)等作出了详细规定。商业保理公司应加强自身风险管理体系建设,把握好商业保理的金融本质,正确理解收益当期性及风险滞后性的金融业务原理,严格遵循监管规定、依法合规经营。
2.建立有效管理体系,筑牢风险防线。商业保理公司应按照监管要求,将风险管理的各项要求融入到企业治理体系和业务流程中,逐步建立起风险管理的“三道防线”:各职能相关部门和业务团队为第一道风险防线,风险管理部门和董事会下设的风险管理委员会为第二道风险防线,内部审计部门和董事会下设的审计委员会为第三道风险防线,通过三道防线的有机结合与密切配合,形成完整、准确、有效的风险管理组织体系。同时,保理公司应加强保理信息系统的建设,选择在商业保理业务及供应链金融系统领域具有丰富设计经验的软件系统服务商进行合作,科学评估经营风险,有效防范操作风险。
3.培育风险管理文化,强化理念认同。商业保理公司应将风险管理文化作为企业文化建设的一个有机组成部分,对股东、董事、管理层、部门员工等各层面进行沟通交流宣导,并贯穿于企业经营管理的全过程,逐步树立全范围、全流程、全员参与的全面风险管理文化。
4.打造优秀风控团队,以人为本发展。市场化商业保理业务具有很强的专业性、综合性和创新性,对金融、财务、投资、法律、管理、营销、信息技术、心理学等方面均有所涉及,特别是随着大数据、云计算、人工智能、区块链、物联网等现代金融科技的发展,对从事商业保理行业的工作人员素质提出了更高要求。商业保理公司应着重培养全面风险管理人才,打造优秀的全面风险管理团队,为安全稳健、依法合规经营提供可靠保障。
责任编辑 曹媛媛