时间:2021-03-04 作者:刘中彦 作者简介:刘中彦、李耀宗,国网辽宁省电力有限公司; 李耀宗 张旭 作者简介:刘中彦、李耀宗,国网辽宁省电力有限公司; 张旭,国网辽宁省电力有限公司抚顺供电公司。
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摘要:
一、多维精益管理体系的建设目标
多维精益管理体系变革是一项覆盖广、影响大的系统性工程,涉及业务、财务、组织、人员、流程以及信息系统等多方面的管理变革,在建设过程中,点、线、面纵横交错。国网辽宁省电力有限公司(以下简称辽宁公司)紧密契合国网公司新时代发展的战略要求,分三个层次推进多维精益管理体系建设:第一层次,通过业财流程和信息链路贯通,构建业财信息多重维度的频道化展示界面,实现“信息反映精益”;第二层次,通过信息自动化与智能化的采集、加工,将价值管理推动细化到每一个员工、每一台设备、每一位客户、每一项工作,全面支撑绩效精准考核和业务管理决策,实现以全价值链为核心的“经营管理精益”;第三层次,建设灵活互动、智慧共享的数字化运营平台,全面支撑公司实现战略目标,达成以数字化运营为特征的“企业管理精益”。辽宁公司多维精益管理体系建设沿着标准化、自动化、智能化的路径层层递进、步步提升、节节向前。
二、多维精益管理体系的建设思路
辽宁公司坚持“共商共建共治共享”,按照“夯实第一层次、细化第二层次、展望第三层次”的建设路径,实施“加快建设、主动融合、创新试点、快速响应”工作策略,...
一、多维精益管理体系的建设目标
多维精益管理体系变革是一项覆盖广、影响大的系统性工程,涉及业务、财务、组织、人员、流程以及信息系统等多方面的管理变革,在建设过程中,点、线、面纵横交错。国网辽宁省电力有限公司(以下简称辽宁公司)紧密契合国网公司新时代发展的战略要求,分三个层次推进多维精益管理体系建设:第一层次,通过业财流程和信息链路贯通,构建业财信息多重维度的频道化展示界面,实现“信息反映精益”;第二层次,通过信息自动化与智能化的采集、加工,将价值管理推动细化到每一个员工、每一台设备、每一位客户、每一项工作,全面支撑绩效精准考核和业务管理决策,实现以全价值链为核心的“经营管理精益”;第三层次,建设灵活互动、智慧共享的数字化运营平台,全面支撑公司实现战略目标,达成以数字化运营为特征的“企业管理精益”。辽宁公司多维精益管理体系建设沿着标准化、自动化、智能化的路径层层递进、步步提升、节节向前。
二、多维精益管理体系的建设思路
辽宁公司坚持“共商共建共治共享”,按照“夯实第一层次、细化第二层次、展望第三层次”的建设路径,实施“加快建设、主动融合、创新试点、快速响应”工作策略,以“一套科学、稳定的会计科目体系,一套灵活、可拓展的管理维度体系”为主线,搭建科目体系,贯通业财链路,构建开放、共享的多维价值信息反映体系,满足法定信息披露,服务业务精益管理;以自动、高效的业财信息反映规则为内核,推进业财数据标准统一、管理规范、流程贯通,促进业财深度融合,推动管理变革提升。
(一)简化会计科目,搭建管理维度
辽宁公司以适应外部监管和提升内部精益管理为核心,在国网公司电网企业会计科目体系设计基础上,持续推进公司级跨业务统一数据标准建设与应用,推动法定信息披露与管理信息需求适度隔离、监管与非监管业务适度分离,剥离原会计科目体系承载的资产类型、业务活动等管理信息,基于国网公司员工、组织、成本中心、客户、供应商、设备等管理对象统一信息标准,搭建业财信息融合的“桥梁”,通过配置管理维度记录每一项经济业务运营全过程,推动价值信息反映从财务语言向业务语言转变,着力构建开放、共享的多维价值信息反映体系。
辽宁公司在充分调研基层单位实际业务的基础上,将会计科目从1399个缩减至751个,在国网体系下核定并新增细化维度枚举值172个(枚举值是数据的具体明细类型,比如:“生产成本”科目是一个大类,其中“其他成本”“输配电成本”等就是一级枚举值,而“其他成本”的明细科目——“办公费、差旅费、招待费”等就是二级枚举值),最终形成1496个“新科目+维度+枚举值”体系,夯实多维精益化核算数据基础,促进业财深度融合。同时为明确多维体系下各单位业务核算范围,进一步增强各职责岗位工作的便捷性,开展落实科目分级制度,按单位业务类型配置会计科目,按“新科目+维度”对应的标准工作岗位进行权限梳理。
(二)制定业财标准,完成链路贯通
一是贯通业财链路,支撑关键业务全流程自动化、协同化,实现信息自动精准记录和多频道反映。首先,辽宁公司坚持“共建共享”“智能创新”的理念,基于国网公司业务方案,开展业务规范制定工作,通过建立业财共同遵循的管理规范、流程规则和系统集成标准,规范项目、采购订单、工单、物资出入库单、收付款业务单据、付款订单、商旅报销单等12类业务记录和流转单据,为基层单位业务处理提供规范化指导意见。其次,制定费用分摊方案,明确210项费用对应的分摊动因,提高费用分摊归集精度,推动核心成本开支业财全流程无缝衔接。二是围绕项目、设备(资产)、用户等核心管理对象,通过统一数据格式、数据标准、传递校验规则、记录和使用规范等,开展主数据维护、单据填报等信息系统功能配置,增加信息系统管控维度和业务信息点,改造人资、设备、营销等业务集成接口,贯通业财信息传递链路,实现员工开支、检修运行、物资与服务采购、项目建设等业务全流程线上自动处理、运营数据全面自动链接,完成多维精益管理业务基础数据体系构建,确保业务信息在线流转,数据源唯一且可追溯。
三、多维精益管理体系的应用
(一)合理界定监管与非监管的业务边界,建立监管报表体系
一是以业务、单位为主线,全面梳理监管要求,合理界定监管与非监管的业务边界,确定员工、收支、资产等关键事项分离原则,在业务、财务、管理等方面实现监管和非监管的有效隔离。二是基于输配电定价成本的监审要求,建立监管报表体系,即:深入研究《输配电定价成本监审办法》等有关文件,总结以往成本监审经验,并结合辽宁公司实际情况,持续完善基础数据标签,研究设计反映输配电监审情况的模拟报表,及时核查业务数据合规性,快速响应与满足监审要求。
(二)开展专项数据治理,完善各类业务对象的管理维度数据标签
为夯实“多维价值精准反映”数据基础,基于国网公司统一数据标准,辽宁公司在全公司范围内开展专项数据治理,完善各类业务对象的管理维度数据标签,具体来说:在基础组织方面,共计清理5734项人资组织、6091项财务组织数据,完成131项产权单位信息补录工作;在供应商、客户主数据方面,经过“四下四上”8次清理,共计冻结供应商、客户信息47.35万条,完善统一社会信用代码、企业性质等字段信息1.9万条;在往来款项专项治理方面,共计清理3年以上应收款项4.59亿元,核销长期应付款2.38亿元;在项目信息方面,联合设备部、建设部等,组织各基层单位完成共计41.21万条项目维度信息清理工作(包括622个电网基建项目9936条,2.21万个生产性技改项目39.79万条,519个生产大修项目1557条,917个专项成本性项目2751条);在设备(资产)信息方面,联合设备部并组织各基层单位完成93.4万条输变配设备和70.02万张资产卡片清理,补充电压等级、线站电压等级等维度信息;在机组、分布式项目信息方面,共计补充691项机组电能类型、1.7万项分布式项目电能类型。
(三)贯通业财链路,保障多维体系平稳落地和稳健运行
基于国网公司多维体系应用的要求,辽宁公司开展差异分析与自适应调整,有效保障多维体系平稳落地和稳健运行。一是完善ERP、财务管控等系统12批次302个典型代码功能,完成12个业务信息系统适应性调整,改造生产管理系统、营销系统等75个集成接口(涉及检修运维服务、项目物资等163个业务场景流程)。二是开展主数据维护、单据填报等398项信息系统功能配置,增加ERP、管控系统维度和业务信息点110个,消除业务源头信息获取和链路断点20个,实现日常运营服务、项目闭环、物资集成、工单管理、薪酬融合、购售电业务等38个业财链路信息贯通,全面消除业务信息壁垒。
(四)设计多维业财信息载体,协同推进实施
一是统一费用与采购报账、现金流申请、收付款申请等业务提报入口,自主开发多维业务处理系统,设计多维业务单据信息录入载体,固化各单位会计分录摘要、分配、维度等业务信息配置,解决人为错误导致业务核算不准确的情况,有效推进业财数据标准统一,实现财务语言与业务实质的无缝转化,将价值记录活动还原至业务前端,将财务管理成效延伸至业务效能提升。二是综合平衡外部监管、内部管理和技术实现等因素,通过多维业财信息载体,与“智慧资金管控体系”深度融合,逐项发布方案,协同推进实施,确保工作有序开展并取得实效。
(五)构建分析场景,洞察公司各类业务支出的合理性
辽宁公司围绕多维核心管理维度,引入关键线索参数变量,开展深入数字的业务管理驱动洞察,即:按照业务活动、电压等级、资产类别、用户类别4个管理维度,构建各类资产检修支出水平、检修活动效益、管理费用水平、人工成本效益、营销活动效益等51个分析场景应用,洞察公司各类业务支出的合理性,同时提出管理驱动建议,为公司运营决策提供参考。
(六)构建新型价值考评体系,细化价值管理和考核单元
一是应用经营质效价值管理体系推动全员价值创造,以价值管理为核心,围绕“质量、效率、动力”3个维度,聚焦“收入、成本、投资、资产、人员”5个关键要素,构建“135”新型价值考评体系。二是以鞍山、海城供电公司为市县两级试点单位,细化价值管理单元,形成省、市、县、所、线路五级基本效益评价结构,设定科学价值量化方式,精准衡量和归集各层级价值贡献。三是实施绩效薪酬与实际价值挂钩管理,延伸考核层级,层层分解管理目标,按传导路径归集实际价值,以考核兑现传导经营压力,激励价值创造,推动多维精益管理体制机制的创新与实践。
此外,围绕具体设备划小电网资产投入颗粒度,通过对具体设备投入的精准计量,实现单台设备运维成本归集,促进降本增效。具体来说:动态修订“每一台设备”标准作业成本库,开展电网设备运维成本分析工作,围绕设备运检业务,运用标准成本测算保障电网设备安全运行的合理投入,做好运检年度或专项预算配置;通过计算电压等级、业务活动等已发生的检修运维成本,开展统计性、关联性、差异性分析,为运维检修策略制定、投资投入决策等提供依据;开展全过程监督,以运维检修精益化促进公司资产管理水平的提升。
(七)开展财务信息化建设,促进业财数据融合共享、信息价值有效挖掘
一是基于辽宁公司财务信息化建设基础,结合新兴技术手段与实现方法,开展财务信息化三年规划设计工作,掌握业务流程条线概览,并全面评估系统应用服务支撑能力,建立“业务+应用”横、纵覆盖能力矩阵,充分评估财务信息化体系建设水平。二是落实多维体系业务管理及集成应用战略部署,围绕业务流、信息流、价值流的“三流合一”,强化系统功能的应用,进一步促进业财数据融合共享、信息价值的有效挖掘。
四、多维精益管理体系建设的保障措施
(一)建立组织工作机制
多维精益管理体系建设工作涉及公司经营管理的方方面面,是一项复杂的系统工程,辽宁公司坚持“业财协同、共建共享、统筹规划、有序推进”的原则,建立“363”多维组织机制保障体系,有效推进多维精益管理体系变革,即:明确公司领导层、业务和技术专业层、基层单位执行层3个组织层面的职责分工,有效保障各项工作的顺利开展;制定工作例会、信息报送、工作联动、定期培训、检查督导、考核评价6项工作机制,确保工作有序开展;组织3次全口径、全流程模拟演练,进行常态化全面巡回帮扶,有效推动全公司多维精益管理体系的落地实施。
(二)落实多维精益管理体系建设工作任务
依据国网公司《多维精益管理体系变革工作实施方案》,遵循国网公司多维体系建设总体时间节点,辽宁公司财务资产部会同科网部、设备部、营销部、建设部、物资部、发展部、人资部等专业部门,紧密配合、精心组织,认真落实多维精益管理体系建设工作任务,做好差异分析,优化业务方案标准,倒排时间节点,扎实推进业务梳理、数据清理、流程贯通等各项建设工作,全面完成多维精益管理体系的建设目标。
(三)加强组织人员保障
多维精益管理体系建设工作业务覆盖范围广,参与人员多,管理模式变化大,需要全方位的专业与技术作为支撑。基于此,辽宁公司在人员保障方面做了以下工作:成立以公司领导为组长、各专业部门主任为组员的“一把手”领导管理小组,负责指导多维精益管理体系落地工作的开展;充实多维精益管理体系项目建设力量,成立现场实施团队,开展多维精益管理体系建设部署与差异化调整,推进多维精益管理体系信息化应用实施落地;引入项目监理机制,聘请专业项目管理人员成立多维项目监管机构,负责项目整体进度与质量把控,为多维精益管理体系的落地保驾护航等。
(四)提升宣传培训效果
在提升宣传培训效果方面,辽宁公司主要采取了以下做法:强化业务培训,应用在线视频、现场巡回支持等多种方式,开展多层次、多方位的多维精益管理培训和宣贯,让多维精益管理理念深入人心;加快形成理论和经验输出,结合会计管理化改造、业财融合应用实践、数字化转型等方面的建设成果,总结提炼形成理论体系,推动会计数字化转型工作;加大宣传和交流力度,积极参与体系内的创新应用和实践交流,开展多渠道的宣传工作,在全公司范围内营造精益管理、提质创效的良好氛围。
责任编辑 刘黎静
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