中国人民银行宣布从1998年1月1日起，取消对国有商业银行贷款限额的控制，将原来对国有商业银行贷款增加量管理的指令性计划，改为指导性计划，在逐步推行资产负债比例管理和风险管理的基础上，实行“计划指导，自求平衡，比例管理，间接控制”的新的管理体制。这是把国有商业银行办成真正的商业银行，使之成为自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束的独立的经济法人的重要举措。

实行新的管理体制后，各商业银行依法筹集的资金，在缴存准备金、留足备付金、按计划进度归还中国人民银行再贷款和购买政策性金融债券后，自主使用，按信贷原则和国家有关政策发放贷款。为此，商业银行应当强化内部控制机构，健全核算管理环节，从而防范信贷资产风险，提高信贷资产质量。具体来说，应从以下四方面入手：

一、提高信贷决策水平。各级银行特别是二级分行要成立集体信贷决策机构，实行审贷分离制度，信贷决策机构应当对申请贷款的企业进行资信评估和市场调查，形成评估报告，并经信贷决策机构集体讨论、审核，贷款方案一经确定，信贷决策机构成员应承担连带责任。

二、完善贷款管理机制。长期以来，我国银行业形成的“重贷轻管、重放轻查”的经营作风是形成银行不良资产的重要原因，因此，贷后管理是个关键环节。为此，应当建立贷款人档案，对贷款人的经营情况、贷款使用去向等进行记录，根据贷款人的资信分期进行检查，发现问题立即解决。

三、建立贷款准备金制度。根据企业贷款余额的多少，按照一定的比例，从企业营业收入中提取存入银行专户。贷款准备金的比例可以参照企业的资信情况而不同。同时，还应对企业建立贷款补偿金制度，要求贷款企业每贷一笔款都应给银行缴存一定比例的存款，在该笔贷款偿还之前不能挪作他用，以便银行在贷款风险形成后，可以从贷款补偿金中得到部分或全部债权的补偿。

四、建立严密的会计控制系统。会计工作在银行业务中处于十分重要的地位，是提高银行资产质量的基础。因此，应加强会计队伍建设，提高会计人员道德素质及业务水平，强化银行内部的成本核算制度，从控制会计风险入手，达到防范金融资产风险的目的。

责任编辑 周文荣