对一个多层次、多元化的紧密型集团公司来说，如何抓好核心层资金管理，加速资金周转，十分重要。集团公司财务会计工作的重点之一，就是要抓好资金的筹措与管理。笔者以为应抓好以下几项具体工作：

1.建立资金计划调度会议制度，实行资金集中和分级归口相结合的管理体系。由公司总经理牵头，财会部门、核心层负责人和资金管理员参加，会议应考核资金计划执行情况，确定资金运用流向，落实筹措方向与内部调剂计划。各核心层也应建立相应的资金调度会议制度。

2.建立统一的信贷管理制度，设立以集团为中心的结转帐户，各核心层设立相对独立的收款和付款辅助帐户。核心层的经营销售收入直接进入各自的收款辅助帐户，但必须通过集团方能转入付款辅助帐户使用。集团除核心层上交税利和应按计划还款外，不得截留核心层资金。这样既可保护核心层营销积极性，又能防止核心层往来帐款的混乱，还保证了集团统贷统还的资金来源。

3.建立多渠道筹措资金制度。公司除对工商银行执行统一信贷制度外，还应通过各种业务关系和途径，利用各种政策，向其他专业银行、财政、保险等机构筹措生产、建设资金。同时鼓励核心层自行筹措资金，扩大资金来源。

4.建立内部资金有偿调剂制度，充分利用各核心层内部资金沉淀的时间差，在集团内部进行有偿调剂，尽量减少外部贷款，节约利息支出。对临时调出内部资金的核心层要采取奖励措施。集团要保证按时归还，消除调出资金机构的后顾之忧。

5.建立资金管理奖惩制度，如对材料物资及在制品核定定额，奖节罚超；经常清仓压库，减少库存；抓完工结转，压缩生产周期；实行货款回笼责任制等，以减少资金占用，加速资金周转。

6.建立资金投入跟踪检查制度，并与资金奖惩办法挂钩，以保证资金流向计划合理。

7.制定盈余公积分配定率集中制度。公司对核心层上交的利润，在按规定缴纳国家税金后，定出合理拨留比例，一部分下拨给原上交的核心层作小规模改造，一部分作为集团重点项目的资金来源。