摘要:

目前，工商企业生产经营所需流动资金的主要来源是银行借款。银企借贷业务频繁发生，不仅数额大，而且笔数多。但现在企业仍然使用传统的明细帐记载借款，由于项目不全，没有设置借款、还款日期、贷款种类等，企业无法直观掌握借还款的日期及准确测算利息的支付额，使用很不方便。尤其是银行现行的贷款种类较多，利率不一，加之企业本身资金使用不合理，存在着逾期、超储积压、挤占挪用贷款等现象，更增加了企业借款管理的难度。对此，笔者设计了一种企业借款台帐（格式如下图）。它的使用方法是：1.可代替企业明细帐，按贷款种类分别立户，逐笔记载各类贷款的增减变化情况。2.展期日期，记载银行确定的展期到期日。3.借款逾期应从正常户转入逾期户单独记载。4.按季累计借贷方发生额。