摘要:
企业设立“内部银行”,曾受到企业家们欢迎,成为企业纷纷引入仿效的资金管理模式,效果也是比较好的。笔者经过几年的研究发现,它对不同经济状况的企业有着不同的效应。而在一些经营不景气的企业副作用则明显。主要表现在以下几个方面:
1.不利于经营优势的充分展开。企业里的内部银行要对各个经营部门负责,既要保证都能提供资金,又要考虑到资金使用的合理性,因而在部门资金分配上就按某个经济指标系数实行平均分配。因而那些经营不景气的单位,大部分自有资金不足,申请贷款困难。这样就造成企业内部争资金,也就造成一些经营比较好的部门资金不足,经营较差的部门沉淀资金,从而限制了这些单位经营活动优势的充分展开,抵损了企业整体资金的使用效益。
2.容易发生资金不合理“倾斜”。内部银行对资金分配基数和调整周期难以把握。下属核算单位不论经营好坏,银行都必须提供贷款,造成经营者思想上增加依赖性,减弱责任感,把资金分配作为“打和牌”的口实,当经营发生失误时,内部银行为救危减损也不得不将资金进行“大倾斜”式的投放。如某单位1989年饲养蛋鸭。没有按合同管理。当饲养发生问题时,明知有可能效益滑坡,但内部银行却不得不给钱喂,因为...
企业设立“内部银行”,曾受到企业家们欢迎,成为企业纷纷引入仿效的资金管理模式,效果也是比较好的。笔者经过几年的研究发现,它对不同经济状况的企业有着不同的效应。而在一些经营不景气的企业副作用则明显。主要表现在以下几个方面:
1.不利于经营优势的充分展开。企业里的内部银行要对各个经营部门负责,既要保证都能提供资金,又要考虑到资金使用的合理性,因而在部门资金分配上就按某个经济指标系数实行平均分配。因而那些经营不景气的单位,大部分自有资金不足,申请贷款困难。这样就造成企业内部争资金,也就造成一些经营比较好的部门资金不足,经营较差的部门沉淀资金,从而限制了这些单位经营活动优势的充分展开,抵损了企业整体资金的使用效益。
2.容易发生资金不合理“倾斜”。内部银行对资金分配基数和调整周期难以把握。下属核算单位不论经营好坏,银行都必须提供贷款,造成经营者思想上增加依赖性,减弱责任感,把资金分配作为“打和牌”的口实,当经营发生失误时,内部银行为救危减损也不得不将资金进行“大倾斜”式的投放。如某单位1989年饲养蛋鸭。没有按合同管理。当饲养发生问题时,明知有可能效益滑坡,但内部银行却不得不给钱喂,因为不喂损失更大。就此一项就使整个公司的资金陷入困境。
3.影响整个企业的经济运行。经营不景气的企业本身负担就很重,开办“内部银行”以后,为了把企业各部门(单位)资金纳入统一运行机制,小的核算单位帐号被取消,不能自己组织资金,加上部分资金在使用上形成“倾斜”,经济效益较差,由“呆”变“死”,成为企业包袱。这就有可能出现一定程度的纯粹资金占用负效益,对企业正常资金运行形成障碍。
综上所述,要充分发挥内部银行的正效应,消除副作用,笔者认为必须做好以下几方面工作:
一是在推行上不搞“一刀切”,生搬硬套。要针对本行业、本单位的特点特别是经营状况,来确定自己的“内部银行”特色。可以搞区别对待——对一些经营状况比较好的部门(单位)可以划入“内部银行”管理,而对那些负担重、经济状况差的部门(单位)可以不列入“内部银行”,另辟溪径,顺其自然,定向发展。
二是对追加贷款投向统管。企业实行“内部银行”的目的是用活资金,而不应死卡定额,计划内“放羊”。因此要努力协助申请贷款的单位(部门)搞好贷款投向的论证工作,做详细缜密的调查研究,得出可行性结论后,进行贷款投放。同时,对专项贷款经营行使监督管理权。由申请部门负责实施和受益。以保证贷款投向的合理性,减少盲目性和投资损失。
三是实行专款专贷。在企业实际经营中,有时可能会存在一部分或几部分为某项经营活动服务的来自专门渠道或特别渠道的资金。如财政、银行专项贷款等。这些资金由于掌握在“内部银行”手中,可能会形成“分流”,因此要从制度上保证专款专贷,其它经营不得挤占,以利于企业内部主要经营活动的正常开展。
四是合理划分贷款类别。在企业经营中,由于内部各单位(部门)之间无论在管理水平,还是经济效益上都存在着差异。因而在贷款投放上可根据内部各单位(部门)的经营情况、经济效益,在整个企业经营中所处的位置以及管理水平等因素划分资信类别。各方面情况好的划为一类,较好的划为二类,一般的划为三类,较差的划为四类(也可按经营项目划分)。按不同类别确定贷款投放限额,确定不同类别利息标准,从而起到对经营好的单位予以保护,对一些资信、效益差的单位(部门)限制其资金占用,促使其深挖潜力,改善经营管理。