摘要:

据有关资料统计表明，企业非定额流动资金在全部流动资金中所占比重一直呈上升趋势，由于资金回收不畅，周转受阻，影响了企业生产经营活动的正常进行。

因此，有必要对非定额流动资金核定定额，实行定额管理。并将其纳入企业流动资金目标管理体系中去，实现流动资金同转全过程的全面控制。对非定额流动资金核定定额后，主要应做好以下几项工作：第一，根据具体项目，将定额层层分解落实到有关科室和责任人，做到归口管理、各负其责；第二，建立健全对非定额流动资产的定期清理制度，加强财务结算管理；第三、密切供销部门与财务部门的协调关系，加强计划管理；第四、上级主管部门应改变过去单纯考核定额流动资金的办法，改按全部流动资金周转天数或全部流动资金占用等指标来全面考核企业的流动资金利用效果。