我们锦州铁合金厂工商实业公司，是厂办集体性质的企业。经济上独立核算，自负盈亏。近几年来，由于我们公司努力开发新品种，不断开拓新市场，逐步扩大生产规模，原有自有资金不能满足现有需要，资金供需矛盾日益尖锐。1990年初，公司自有流动资金为302万元，各类贷款余额为396.2万元。而所需定额流动资金平均占用余额为1360万元，全部流动资金平均占用余额为4190万元，供需比例为1∶6。这种流动资金“先天不足”的状况，直接影响了生产和经营的顺利进行。面对这样的困难局面，我们决定采取外部与内部齐抓的办法，在立足内部挖潜的基础上，积极创造条件，争取金融部门的信贷支持。具体讲，我们主要从“三实”着手，即实实在在讲明情况，实实在在恪守信用，实实在在争创效益。

一、实实在在讲明情况，是指亮家底，求支持。我们每次申请取得贷款时，都把信贷人员请到企业，让他们实地考察需要支持的项目。并向他们讲明企业的实际情况，提供各种数据资料，协助他们对企业的经济指标作严格的考核，使他们胸中有数，加深对企业的同情和理解。我们力求做到广泛地与各家专业银行取得联系，争取得到更多的支援。目前，我们已与交通银行、建设银行、城建信用社等金融部门建立了较为稳固的信贷关系，取得各类贷款1790万元，保证了资金筹集任务的完成。

二、实实在在恪守信用，是指在对外联系中，我们尽量适应金融部门勤贷快收、点贷点收的快节奏，审时度势地调节资金，恪守贷款信用。我们配备了专门的资金管理人员，负责日常的资金平衡和调度，紧密地贯通和衔接各个专业银行的放贷与还贷日期，充分利用资金吞吐的间隙度和时间差，力争把资金用活。该还贷时，我们千方百计地归还。例如，1990年年底工商银行为解决我们的资金急需，发放临时贷款30万元，但是使用期只有五天。怎么办？我们采取了几条应急措施：紧缩日常开支；派人清欠贷款；从下属单位调集。由于态度坚决，措施有效，我们在第四天就已筹款完毕，并在第五天按期还贷，赢得了信誉。

三、实实在在创效益，是指眼睛向内，立足挖潜。即充分发挥有限资金的作用，通过内部的改善来节约资金，通过增加创收来松动资金。我们主要采取了以下五项措施：

1.增强资金意识。我们注意在各种场合，利用各种形式，向职工宣传国家的“双紧”方针对于治理经济环境、整顿经济秩序的重要意义，向广大职工讲明公司所存在的困难及资金不足的事实，说明资金结构变化对企业带来的影响，号召大家发扬主人翁的精神，当家理财，人人关心资金，树立起群体的资金意识。同时，向干部群众讲清楚管好用活资金的作用，揭露损失浪费资金以及滞塞资金周转所带来的危害，使职工树立起集体主义观念，多方位地关心企业的生存和发展。许多职工提出了合理化建议，如水泥厂的职工建议将原来积压废弃的水泥包装袋挑选加固以后进行利用，并且加强包装和搬运过程中的工作质量。这一建议使19500个水泥袋得以利用，节约资金21万元。

2.实行定额管理。面对资金匮乏的实际情况，我们着重对流动资金的占用进行了认真分析，计算了原辅材料的合理储备量，制订出储备资金定额计划。在不影响生产的前提下，我们将原来的大批量进货改为分批进货，以压缩材料的储备天数；同时，对库存材料进行清仓查库，将那些积压时间较长的材料，如不锈钢件和锻件等，采取各种方法加以利用或者联系调出，以减少储备资金的占用。针对企业普遍存在的“三增一慢”（即发出商品增加，产成品库存增加，应收款增加，资金周转缓慢）的状况，我们实行了推销产品与催收货款双管齐下的措施，组织了多种形式的推销产品和清欠货款的工作，还专门组成了一个清欠小组。经过长达半年的细致工作，我们逐笔清理了一批疑难结算款项，使呆帐转变为活钱。经过多方面的努力，我们把定额流动资金控制到了指标范围之内，达到了上级主管部门的要求。

3.加强资金调度。为了克服资金短缺的严重情况，我们公司从1989年起试行了资金统一调度的管理方法。我们吸收了先进的管理经验，引进了银行的核算机制，规定内部往来结算业务都必须以公司财务科为结算中心。我们推行了资金的有偿占用制度，使每个独立核算单位都有明确的自有流动资金指标，以超额或节约额为计算利息的依据，按内部核算的固定利息率0.8‰计算当月的应付利息，据此直接增加或者减少占用单位和被占用单位的管理费用。实行资金有偿占用制度的优点是：能使资金使用与独立核算单位的经济利益直接发生联系，而且与职工的奖惩相挂钩，具有长久的鞭策力和生命力。与此同时，我们还建立了灵敏的信息网络，要求各独立核算单位每星期三、六上报银行存款余额，以便统一调度近期能够支付的实有资金。我们大胆地在公司范围内实行A、B、C管理法来调度资金，采取确保重点、控制一般、压缩其次的办法，对于职工工资、上交税金、能源费用及生产急需件等优先安排，以稳定正常的生产秩序，保证生产的正常进行。

4.搞好双增双节。面对资金短缺、原材料与能源供应紧张、市场疲软等压力，我们成立了双增双节办公室，各单位、各科室针对自己的实际情况编制了双增双节规划。党政工团一起上，从各个细小的环节入手，去查浪费、查损失、查多余，脚踏实地地节约每一滴水、一度电、一厘钱。例如公司工会在女工中开展了“为公司改革献计、为双增双节献力”的双献活动，成效显著。两个月中共提出合理化建议153条，回收总价值达4.68万元。1990年，我们在创收、降耗、节资及回收利废等方面，增收节支价值达290.6万元，有效地缓解了资金紧张的局面。

5.强化财务监督。为了强化财务监督，我们的财会部门同供应、机动、销售、生产、行政等部门密切配合，经常沟通情况，互相支持，互相谅解，互相监督，进一步健全了内部核算网络，形成了大范围的监督体系。我们把注意力放在节能降耗为主的目标成本管理方面，同时也考核进货渠道，实行“货比三家”，降低原材料采购成本，严格控制乱挤乱摊成本的现象发生。对于非生产性开支，如科室工作人员的办公用品，我们按限额发放，对贵重的办公器具建立设卡登记制度，严格监督其使用。对损坏公物，严格要求赔偿。对于生产资金的分配，我们也严格进行监督，以做到对利税来源大户优先，对优质产品优先，对技术进步和技术开发的项目优先，从而减少了盲目性，提高了预见性，保证了资金的及时供应和合理使用。

我们采取的外部与内部齐抓的一系列措施，终于克服了资金匮乏的困难。1990年我们公司取得了实现利税总额达1152万元的可喜成绩，创造了历史最高水平。由于在锦州市厂办集体经济中取得了比较突出的成绩，1988年到1990年我们公司连续三年被评为市级明星企业。