近些年来，在资金紧张、市场疲软的困难条件下，我公司仍保持了物资销售与实现利润持续稳定增长的好势头，流通费用逐年下降，资金周转逐年加快，资金占用逐年减少，信贷规模逐年压缩。实践使我们体会到，作为物资供销企业，在资金严重不足的困难条件下，要想求得发展，就得在管理上下功夫，在盘活资金上做文章，充分发挥有限资金的使用效益，变压力为动力，变被动为主动。

一、加速物资周转，减少资金占用，盘活用活资金

1.坚持事前控制，合理使用资金。我们特别注意安排好资金与资源组织、交货季节、供应周期与调拨发运几个关键环节的衔接，力求平衡协调，以保持资金良性循环。每次订货之前，财务部门与业务部门的同志一起专门进行分析研究，根据资金承受能力，对入库数量、时间进行有效控制，避免盲目购进或集中到货引起资金紧张。我们掌握各个季度进、销、存、运规律，选择二、三季度多进，一、四季度少进，年末、年初尽量不进的对策，让物资流通与资金周转相互协调，使有限的资金发挥出最好的效用。

2.增强经济核算观念，加快结算。我们引导职工算细帐：一吨钢材，早结算一天就可以减少0.3元费用。于是，财务部门配合业务部门坚持四快：快验收、快开单、快发运、快结算。上午到的料款帐单保证下午就托收；下午到的保证次日上午就托收；集中到达的，全体财会人员突击加班，抓紧处理完。出纳员根据银行上午、下午两次清算时间，改原来每天1次进帐为两次，加快传递，使托收料款及早收回。

3.亮家底，对库存实行有效控制。财务部门经常将物资库存动态和资金占用情况向业务部门通气，互相配合，合理控制库存。计划外物资以销定购，不设库存；计划内机电产品只安排少量库存；重点抓压缩金属材料库存，经常地合理调整品种结构，防止积压，不断降低仓储保管利息支出。

4.实行归口管理，分级控制资金的使用。公司内部既按职能分工明确资金使用责任，又根据数额大小确定审批权限。财务部对资金管理、使用实行统一安排，按计划控制，监督使用；业务部门对计划分配物资，负责催促用户在半个月内返回蓝色调拨单，办理提货手续；超过一个月不返回的，上报总公司另行分配；凡入库三个月无动态的，业务部门负责逐项列出清单，尽快安排调拨、轮换，避免超期压库，造成资金沉淀。向供方结付货款，须按合同注明的交货期提前通知财务部安排资金。计划外开拓业务一律实行“以销定购、落实款源、分级审批”的办法，凡联营补偿、投资入股、预付材料款达30万元、预付机电产品款达40万元以上的，均由公司经理或集体讨论决定，防止资金失控。

二、清理催收拖欠款，保证资金正常周转

1.建立拖欠情况通报制度。财务部门每月对委托银行托收的款项进行清理，列出明细清单。将欠款单位、所欠款项、具体数额等情况，向公司领导和各业务部门通报，以便业务部门在办理供销业务手续时配合财务部向用户催收.

2.采取各种方式催收欠款.不仅函催、电催，而且派人出去催：不仅财务、业务人员去催，而且公司经理、副经理外出也带上资料催收欠款；对长期拖欠的欠款大户、重点户，指派专人上门催。

3.改进结算方式，减少新的拖欠。为防止前清后欠，前未清，后又欠的现象反复出现，我们区别不同情况，采取不同方式进行结算：对部属直供、地方交通厅（局）及其负责担保的二级单位采取托收承付；对短期付不出货款但确有偿付能力的用户，采取银行承兑汇票；对同城和异地无支付能力的欠款户，则实行付款提货；对结算信誉差的拖欠大户、重点户，坚持前款不清，后货不发，以减少拖欠，加速资金回笼。这样一来，老拖欠逐步减少，新拖欠得到控制。

三、搞好财会基础工作，提高财务管理水平

1.切实加强对财务工作的领导。公司财务工作由经理亲自抓。凡涉及重要的经营决策，经理总是找财务部门的同志一起商量，听取意见；布置、检查工作时，把财务放在突出重要位置；工作遇到难题时，领导主动关心、支持。这样，财务部门的同志心齐气顺，思想稳定，工作积极性得到了发挥，按期编报决算报告，上报的会计报表资料，数据准确，有比较，有分析，帐务处理规范，内控制度健全，连续四年被交通部、湖北省财政厅评为“财务决算审编先进单位”。

2.让财务部门参与经营决策。公司制订上交财政承包方案，任期责任目标、内部承包方案等重要活动，都吸收财务部门参加，由财务部提供基本数据资料。每月办公会让财务部通报公司经营状况；每季度经济活动分析都听取财务部门的意见、建议；财务部门提出控制资金使用、压缩费用开支等重要建议，公司都积极采纳，督促实施。这几年经营状况之所以比较好，同发挥财务部门的核算、分析、监督、参与作用分不开。

3.完善财务管理制度。为提高企业经营管理水平，加强经济核算，做好会计工作，我们修订了企业内部《财务管理制度》，调整了财务核算体系，实行以部门为基础的两级核算制，调整了会计科目、帐册和表格，调整了人员分工，明确了各岗位职责；各类原始记录、单据、凭证、台帐、报表，均按物资部规范化要求进行处理或重新设立，从而较好地调整、完善了财务管理体制的对上衔接，及时地编制出决算报告、会计报表和核算分析资料。

我们还根据供销业务变化情况，制订了《加强业务管理，加速物资周转和资金周转实施办法》、《关于货款结算办法》，始终坚持以加强资金管理为重点、以提高经济效益为目的的财务管理方式，不断提高财务管理水平，努力实现供应好、销售多、周转快、费用省、效益高的目标。