财务分管领导把好票据报销的审批关十分重要。下面仅就财务分管领导审批票据时应注意的事项和具体方法谈点一孔之见。

1.审发票的票面。看有无涂改的痕迹，如有，就应认真盘查，防止把他人发票拿来报销或小数改大数。

2.审开出发票的单位名称。这要注意三个问题：一是看开出发票的单位与本单位的经济业务有无关系；二是看发票的名称与经济内容是否相符，如，销售商品的发票.不能开成收据：三是看发票内容与售货单位的经营范围是否吻合。

3.审发票的抬头。看所填单位名称与本单位名称是否相符，防止不法分子把私人或其他单位的购物发票拿到本单位报销。

4.审发票的数字。看数量与单价的乘积是否等于总金额；大小写金额是否一致；小写金额前面是否有“¥”字样，大写金额前面是否顶格，如有异常情况，一定要查清缘由。

5.审发票所开物品的价格。看与以往所购同种物品是否相同，如相差很大，应及时查明原因。

6.审发票的编号。看发票有无联号现象，防止把别人的车票、宿费收据等拿来本单位报销。

7.审发票开出的时间。一是看是否有同一经济内容、同一金额的发票在相近时间内出现，防止出现重复报帐的现象：二是看发票之间在时间和内容上的内在联系，如三月份的购货发票，其运费却是元月份或五月份的，遇到这种情况，要严格审查，防止发生舞弊现象。

8.审发票的印章。一是看有无税务部门的监制章；二看有无售货单位的财务专用章；三看有无经手人签章。只有在印章齐全的情况下，才能签字报销。

9.审发票的备注。看备注栏是如何规定或说明的，如：注明是“违章罚款”，“滋补药品，药费自理”等不能签字报销。

10.审发票的背面。发票背面虽无内容，但由于发票基本上都是用复写纸复写的，因而，发票联的背面一般都有复写的印痕，如果没有，就应仔细盘查。

11.审发票的印制日期。看是不是作废的发票又拿来重新使用，如是这种情况，就不能签字报销。

12.审发票的报销手续。看有无经手人、验收人签章，如没有，应补齐手续。

另外，在审批发票时，还要注意分析一些不在票面反映的问题，例如，采购物资是否舍近求远，舍优求劣等。如有类似的问题必须问明缘由，防止被少数不法分子钻了空子。