摘要:
兰溪市农药厂针对不合理应收帐款猛增,资金积压、拖欠严重等突出问题,采用“双卡”制度,即《货款结算卡》和《借款记录卡》,跟踪资金流向,及时回笼货款,取得了明显的效果。基本做法是:
1.《货款结算卡》(包括非货款结算),主要内容有:日期、汇款事由、汇款金额、销售金额、余额等,一式二份,财务出纳一份,经办部门或经办人留存一份。同时规定,凡需要预付款的,必须持此卡随通知单同时办理汇款手续,事先经过财务部门审查,5万元以上的由财务负责人审查。应收款项如超过3个月未结算的,按银行流动资金贷款利息的3%扣除经办人员的奖金,由财务通知扣奖。特殊情况,需经厂长同意予以免扣。
2.《借款记录卡》,主要内容有:日期、事由、借款金额、销售金额、余额等。同时规定出差人员出差借款必须持此卡及出差通知单办理借款手续。出差回厂后,持卡在5天内办理报销,归还余款。因特殊原因归还有困难的,经主管厂长同意,扣除当月工资。欠款超过2个月以上的按银行流动资金贷款利率收取利息,由财务部门通知扣奖。此卡,由借款人留存。同时还规定,出差人员借款应根据“先清后借”的原则,凡前次借款未清的,不能继续借款。
为使“双卡”制度落到...
兰溪市农药厂针对不合理应收帐款猛增,资金积压、拖欠严重等突出问题,采用“双卡”制度,即《货款结算卡》和《借款记录卡》,跟踪资金流向,及时回笼货款,取得了明显的效果。基本做法是:
1.《货款结算卡》(包括非货款结算),主要内容有:日期、汇款事由、汇款金额、销售金额、余额等,一式二份,财务出纳一份,经办部门或经办人留存一份。同时规定,凡需要预付款的,必须持此卡随通知单同时办理汇款手续,事先经过财务部门审查,5万元以上的由财务负责人审查。应收款项如超过3个月未结算的,按银行流动资金贷款利息的3%扣除经办人员的奖金,由财务通知扣奖。特殊情况,需经厂长同意予以免扣。
2.《借款记录卡》,主要内容有:日期、事由、借款金额、销售金额、余额等。同时规定出差人员出差借款必须持此卡及出差通知单办理借款手续。出差回厂后,持卡在5天内办理报销,归还余款。因特殊原因归还有困难的,经主管厂长同意,扣除当月工资。欠款超过2个月以上的按银行流动资金贷款利率收取利息,由财务部门通知扣奖。此卡,由借款人留存。同时还规定,出差人员借款应根据“先清后借”的原则,凡前次借款未清的,不能继续借款。
为使“双卡”制度落到实处,财务部门还建立了不定期和定期的清理制度。不定期主要是对要扣奖的经办人预先进行催促,通知再不结清扣奖多少;定期清理是每季一次,由财务部门列出清单,报送厂长和有关部门负责人,财务进行催促处理。清理方法主要有:发函清理、上门清理、依法清理、折价清理、报损清理等。