1989年，中国石油化工总公司财务工作的中心任务是以党的十三届三中全会精神为指针，贯彻落实总公司“整治、改革、挖潜、增效”的任务，加强财务管理，严格财经纪律，增收节支，融通资金，提高效益。为确保今年财务工作的中心任务和主要指标的全面完成，我们要着重抓好以下几项工作。

一、眼睛向内，挖掘潜力，双增双节，提高效益，确保实现利税指标

今年的双增双节工作，主要是把企业内部管理工作整治好，把企业增收的潜力挖出来，向管理要效益，向挖潜增收、降耗节约要效益。

我总公司今年挖潜增效的主要方向和途径是：（1）搞好原料优化，努力增产乙烯和芳烃产品；（2）提高产品质量，调整产品结构，努力增产农业急需和适销对路的产品；（3）提高炼油加工深度，提供更多的轻质油品；（4）整顿提高，刹住滑坡，增产化肥，支援农业；（5）组织技术攻关，继续抓好装置达标；（6）大力推广和应用科技成果，尽快将其转化为生产能力。（7）加强调度，提高效率，密切协作，加快周转，努力加强储运薄弱环节；（8）从严治厂，强化生产管理，提高技术经济指标水平。要千方百计抓紧、抓好这八条措施的落实。

当前在整顿、治理的大气候下，我们开展双增双节，强调降低消耗、节约支出更有特殊的意义。今年，在降低消耗、节约支出上要实现以下几项目标：（1）降低原材料、燃料、动力消耗，主要消耗指标达到行业先进水平。（2）控制投资规模，压缩非生产性建设，杜绝计划外项目的支出。（3）动员内部资源，清仓利库，全部流动资金周转期比上年加快1-2天，把节约的物资和资金用到重点工程和生产急需上。（4）控制费用支出，完成财政部规定的产值两费率降低10%的指标，社会集团购买力比上年降低20%的指标。

我们要响应党中央、国务院的号召，把过几年紧日子落实到实际行动中去。各单位都要勤俭节约、艰苦奋斗、勤俭办企业、办事业。坚决克服铺张浪费现象。各级领导和财务部门要以身作则，厉行节约，带头过紧日子，并以此来带动广大群众发扬艰苦奋斗、勤俭办企业的好传统，同心同德，共渡难关。

二、加强财务管理，严格财经纪律

针对当前我们财务管理不严，法制观念淡薄，财经纪律松弛的状况，结合去年“三查一清”中暴露出来的问题，我们的财务管理，要下决心用两三年时间认真进行整治。整治的方法，一是建章建制，完善制度，使之有章可循；二是建立经常性检查制度，进行经常性的检查，做到持之以恒；三是强化财务、审计部门的日常监督，起到警钟长鸣的作用。

今年在建立健全财务制度方面，我们总公司修订了《关于维护财经纪律的若干规定》、《发展横向联营办法》和《加强固定资产投资管理办法》等几个文件，要深入领会其中要点，提高维护和遵守财经纪律的自觉性。

加强财务管理，严格财经纪律，开展经常性的检查和审计是十分必要的。为了逐步做好这项工作，总公司最近决定组织5个会计师事务所，对所属企业、事业单位有针对性地逐个进行不定期检查，改变过去年终突击检查的做法。通过检查，把查、改、防结合起来，做到既查清违纪事实，又提出整改处理意见，还帮助制定防范措施。今后，总公司组织检查出来的问题，其违纪金额，企业不得留利和分成。对严重违纪的问题，要按国家违反财经法规的处罚条例进行处罚，情节严重的要追究单位主要领导、主管领导、财务负责人和直接责任者的责任。同时，为了进一步按照国家规定核算好各项收入和留利分成，总公司正在着手研究修改有关分配办法，以理顺利益分配关系，减少财务核算中的随意性。

加强财务管理，严格财经纪律，发挥财务和审计部门的日常监督作用是十分重要的。我们要采取具体措施强化内部的监督职能。要下决心改变监督不力的状况，尽快形成强有力的内部有效的监督职能。各单位的主要领导、各级组织要旗帜鲜明地，积极支持和大力倡导财务、审计部门的日常监督，支持他们履行职责，帮助他们完善机构、健全工作制度。各单位的审计部门，要大胆工作，忠于职守，要把严格本单位财经纪律当作近期审计工作的重要内容，把内部审计工作抓好。各级财务部门，要健全完善内部检查监督制度，要选配一些老同志，充实财务复核岗位，加强内部财务会计事项的复核，避免违纪事项的发生。各单位对今年的财务大检查的安排要抓好，不要等待布置，不要被动待查。

三、克服困难，积极筹措资金，加强融通和统一调度，把资金管好用活

今年，在资金的筹措、使用和调度上，要着重注意抓好以下几项工作。

（一）上下协力落实工程建设资金。今年基本建设资金中有相当一部分需要我们自己筹措落实，包括利用外资自筹资金、新借商业贷款和集资。我们要千方百计把这项工作安排好。特别是有集资任务的企业，经理（厂长）、总会计师要亲自抓好集资渠道和配额产品的落实。计划安排的集资任务，各企业一定要千方百计落实。

（二）平衡好基建储备资金。我们一定要积极动员内部资源，大力利库，压缩库存，减少资金占用，把死钱变活钱。大庆、齐鲁、扬子三套乙烯和宁夏化工厂等项目必须尽快把库存压下来，减少储备资金4亿元，把减下来的储备资金及时调出，解决新工程、新项目的储备资金需要。

（三）加强内部资金融通，节约使用资金，搞活生产和建设。解决企业生产急需和重点项目的建设资金，主要靠两条：一是加强资金融通，特别是老企业，要发挥石化企业的优势，充分利用生产、建设资金周转量大，有回旋余地的特点，加强企业内部资金集中调度。设备、器材要实行集中储备，统筹安排，尽可能减少储备资金的占用和分库储备带来的资金浪费。二是节约使用资金。使用好资金既可以节约成本，提高投资和经济效益，又可以解脱资金不足的困难。就当前来说，缓解资金困难共渡资金难关，是十分现实的事情。另外，各企业都要注意做好流动资金的补充工作。

（四）充分发挥财务公司的职能作用，搞好资金融通调度工作。在内部资金的使用上，这几年对企业实行一系列搞活的政策，使企业各项留利、留成增加较多，加上折旧基金全部留给企业，企业有了一笔可观的自有资金，这就需要财务公司拿出办法来，充分发挥金融机构的职能，起到内部结算中心和融通内部资金的作用。财务公司要实行多存多贷，鼓励存款的政策，把大家手中闲散资金调动起来，把财务公司的经营水平提高一步。

四、加强债务管理，增强还债意识

从今年开始，我们就将进入持续较长时间的还债高峰期。因此，我们要有强烈的还债意识，维护企业的良好形象。所有石化职工，特别是石化企业的各级领导人，要有一个明确的观念：借钱是要还的，而且是要用好的效益来归还的。会筹措资金，只是一半本领，再加上会用钱，能还钱，才是全部本领。

首先，要以主人翁的精神对待负债，企业领导要在借债上精打细算，要把企业借债、还债同企业发展、效益的提高一样，作为考核自己的成绩来对待，同自己的任期目标结合起来。总公司对所有债务实行分级管理，明确责任，不管是内债还是外债，用到哪个企业，还贷的任务就由哪个企业自己负责。各企业对借款建设的项目，应认真进行可行性研究，严格把关。今后要严格执行上报可行性研究的项目必须有本单位总会计师签字的规定，认真审查后上报。项目建成，因效益不好，不能按时还款的，要分析原因，追究责任。各单位在安排年度生产建设计划时，要把归还债务作为经济责任制的一项内容，落实到具体岗位和人员，进行考核。总公司决定在实行工资总额同经济效益挂钩时，也把归还债务作为一项主要内容，同各单位的工资总额挂钩，把企业借债还债的任务落到实处。

其次，对债务要加强管理，避免造成失误。要研究和制定一套债务管理办法，建立健全包括债务管理体制、借债程序、表报制度、债务档案、还债手续、债务管理责任等全部内容的一整套办法。在这里要明确，总公司所属单位的内外债务，统一由各级财务部门归口管理。各单位主要领导对本单位的负债要心中有数。总会计师、财务部门负责人对本单位的负债要了如指掌，不仅要有人民币债务的概念，还要有外币债务的概念，不仅要知道负多少债，还要知道还债时间，以及先还什么，后还什么，并且都要作出通盘安排。为此，各级财务部门要指定专人管理本单位债务，要按规定程序办理借款和还款，定期上报报表。要按照合同的要求，编好本单位长远和年、季、月度还款计划，及时落实归还贷款的资金，准时归还内外债，维护企业信誉和企业形象。

第三，是要加强债务的风险管理，特别是对待外债，要经常分析，预测行情，积极开展外币调期业务，对已发生的债务，通过调期业务，及时转换币种和调整利息计算方式，减少外债的风险。

五、加强外汇管理，实现外汇平衡

随着国家外贸体制改革的深化，原来由国家安排各部门使用进口外汇越来越少。今年总公司所需外汇，全部要我们自己创汇来平衡，加上目前我们归还外债所需外汇越来越多，外汇短缺已成为我们经营中的又一突出矛盾，要解决这个矛盾，保证总公司生产建设进口用汇和归还外债本息用汇，做到外汇收支平衡，要着重抓好以下几件事：

一是努力增加创汇出口产品的生产和经营，支持出口，支持创汇。各单位都必须认真执行出口计划，按期提供出口产品，保证出口收汇计划实现。在出口创汇问题上，要做到以丰补歉，创汇收入略有盈余，为以后年度生产建设的用汇作一些必要的准备。

二是在用汇问题上，除了精打细算，继续加快国产化速度，减少进口用汇，节约用汇之外，更重要的是要采取鼓励创汇和控制用汇措施。今年国拨外汇，国家已不安排，要通过核留部分产品收外汇的办法来平衡生产用汇。明年要求生产企业的生产用汇要做到外汇自身平衡，自己创汇自己使用。对不创汇的单位要严格控制用汇，确需用汇的，要商请国家外汇管理局批准，实行外汇调剂使用办法，按外汇调剂市场价格，实行有偿使用外汇，以避免外汇的浪费。

三是在收汇和结汇上要搞好衔接，及时办理结汇收汇，以免外汇流失。目前我们在出口产品创汇收汇上，作了一些具体规定，各单位要严格按规定执行。

此外，加强各类币种的外汇管理是我们财务管理工作中的重要方面，是我们管好资金的不可分割的部分，因此，外汇资金要由财务部门统一管理，分级负责。

六、加强财会队伍建设，提高财会人员素质

财会工作专业性、政策性很强，要求很高。改革10年来，国家在经济形式上，经济结构上都发生了一系列变化，因此财务管理工作亟需加强，财务部门和财会人员的素质亟待提高。要进一步提高财会人员的素质，要大力提倡钻研业务，使越来越多的财会人员精通财务知识，会管理、会经营、当好企业管理的骨干。在业务学习上，提倡干什么，学什么，精通什么。着力提高整体业务水平。要结合实际，有针对性地组织专题研讨，解决企业深化改革中的实际问题。为了做好具有会计师以上职称、大专以上学历的财会人员的知识更新、拓宽和补缺问题，我们草拟了《中国石化总公司财务行业继续工程教育规划》。有了这一规划，今后几年内，提高财会人员业务素质的工作，就可以有计划、有目标地安排，使培训工作真正落到实处。要把开展会计工作达标升级活动同加强企业财务会计基础工作结合起来。按照财政部的安排，我们今年全面开展会计工作达标升级活动。要求到1990年底，总公司会计工作全部达标，力争1989年总公司会计工作升级面达到70%，1990年升级面达到90%，少数基础工作较好的单位在近两年内要达到一级标准。